借记：固定资产-xx房屋17万
贷记：应缴税费-应交增值税-进项税额转出17万
然后，补提折旧即可。补提折旧时，借记：以前年度损益调整
贷记：累计折旧
然后，利润分配-未分配利润
贷记：以前年度损益调整
你把转出的原因发给我们帮你查一下。
希望能解决您的问题。追问
税务自查情况说明，因为税负率低所以才要转出的，补缴100元税款和滞纳金
本回答被网友采纳贷：银行存款 100
进项税转出会计分录
企业在购进商品或接受劳务时支付的增值税额（进项税额）被转出，用于抵扣应纳的增值税。会计分录表现为借：应交税费-进项税额；贷：应交税费-应交增值税。这一操作是增值税制度中的一个重要环节，旨在避免税负累加，实现税负公平。进项税额转出的会计分录主要涉及“应交税费-进项税额”和“应交税费-应交...
已抵扣的进项税额转出怎么做会计分录
已抵扣的进项税额转出的会计分录如下：1、将不符合抵扣条件的进项税额从“应交增值税”科目中转出；2、购进货物或应税劳务发生非正常损失时，相应进项税额记入“进项税额转出”科目；3、改变用途的购进货物，已抵扣的进项税额转入相关科目；4、商业企业收到平销返利或出口企业的相关税额，按规定进行进项税额...
已认证发票进项税额转出会计分录
已认证发票进项税额转出的会计分录如下：1、借：应交税金-应交增值税（进项税）；2、贷：应交税金-应交增值税（进项税转出）；3、增值税免税企业在收到专用发票后，需到税局进行认证；4、认证后，将进项税额作为转出处理。已认证发票进项税额转出的会计处理：1. 借记“应交税费—应交增值税（进项税...
进项税额转出会计分录怎么写?
“进项税额转出”会计分录的做法如下：（1）发生需要转出时：借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ；贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。（2）月底进行结转时：借：应交税法-应交增值税（进项税转出）；贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
以前年度进项税额转出的会计分录怎么做?
以前年度进项税额转出的会计分录以前年度进项税额作进项税额转出：借：以前年度损益调整贷：应交税费——增值税有关所得税借：应交税费——所得税贷：以前年度损益调整交滞纳金借：以前年度损益调整贷：银行存款结转利润借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整明细结转借：应交税费——增值税贷：...
以前年度进项税额转出会计分录
以前年度进项税额转出会计分录以前年度进项税额作进项税额转出：借：以前年度损益调整贷：应交税费—增值税检查调整有关所得税借：应交税费—所得税贷：以前年度损益调整交滞纳金借：以前年度损益调整贷：银行存款结转利润借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整明细结转借：应交税费—增值税检查调整贷...
进项税转出缴纳时的会计分录
1、企业进行进项税额转出，会计分录为：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——未交增值税2、企业缴纳转出的进项税额，会计分录为：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款企业进项税转出缴纳，应当通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目进行核算，再通过“应交...
以前年度进项税额转出会计分录
增值税进项税转出，也就是说进项税额不得抵扣，进项税额部分转入相关成本：1、原材料 借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 之前是：借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：银行存款（或应付账款）2、固定资产：借：在建工程（或固定资产）贷：应交税费—应交增值税—进项...
进项税额转出时如何写会计分录?
进项税额转出的会计分录1、原用于生产的购进货物用于企业工程项目、无形资产研发等非增值税应税项目（生产设备等固定资产除外）借：在建工程研发支出等（货物成本＋进项税额）贷：原材料等应交税费——应交增值税（进项税额转出）2、外购货物发生非正常损失借：营业外支出等（货物成本＋进项税额）贷：原...
做上一年进项税额转出的会计分录
1、上一年进项税额转出：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——未交增值税2、缴纳未交增值税税费：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款企业做上一年进项税额转出，应当通过“应交税费”等相关二级科目核算以及“银行存款”科目核算。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的...
