1、确认收入
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应缴税费-增值税-销项
2、计提税金及附加
借：主营业务税金及附加
贷：应缴税费-城建税
应缴税费—教育费附加
3、缴纳税费 （分国税和地税的）
借：应缴税费-增值税-销项
贷：银行存款
借：应缴税费-城建税
应缴税费—教育费附加
贷：银行存款
这个分录有点问题，估计是作收入时，没有计提增值税。与一般纳税人辅导期没有关系。本回答被提问者采纳
核算企业日常应负担的税金及附加，包括营业税、城市建设维护税、资源税、土地增值税和教育费附加等。
管理费用中的税金包括:
房产税，车船税，土地使用税，印花税等
应交所得税:
净利润(扣除成本,费用,税金等)后按一定比例所应缴纳的税金
我公司是商业一般纳税人辅导期,应该怎样做会计分录?很急!
1.销售货物时，就确认:借:应收账款(或者银行存款之类)贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销)2.购进时，就可以:借:库存商品 应交税费-应交增值税(待转进项税额)贷:银行存款(或者库存现金之类的)3.比对无误后的上月进项税额，做转入本月进项税额，即:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:...
一般纳税人辅导期内帐务处理
1、辅导期一般纳税人第一月一般不要开发票，只认证进项发票，待第二月开还可有抵扣能少交税。2、如果已开出发票了，而当月发票够用就不用预缴4%税款；如果当月所购发票不够用，就要在买发票时按销售额的4%预缴，待次月申报期内缴税时再扣减回来。3、比对时间一个月，也就是说你这月拿到进项发票...
请教,辅导期一般纳税人
分录：借：现金或银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 借：库存商品 应交税金-待抵扣进项税 贷：银行存款或现金 下月认证通过 借：应交税金-增值税-进项税额 贷：应交税金-待抵扣进项税 如果发票没有开，零头可以不做，按整数做销售。另外一个办法就是把零头作为折让 如果发票已经开...
一般纳税人辅导期企业进销项税抵扣分录?
借：应交税费-进项 贷：待抵税款 你本月因为没有进项。直接把销项转成未交就可以了。
辅导期一般纳税人3月第一次认证发票,该如何做账,分录怎么写?谢谢_百度...
辅导期收到增票当月认证次月抵扣 借：库存商品 应交税费——待抵扣进项税 贷：银行存款等 次月对比成功 借：应交税费——增值税（进项税） 贷：应交税费——待抵扣进项税 开具发票 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——增值税（销项税） 结转配件成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 ...
辅导期的一般纳税人 应交税金账务处理?
借：主营业务税金及附加 2400 贷：应交税金--城市建设维护税 1500（30000*5%）其他应交款--教育费附加 900（30000*3%）增值税申报主表里不是有一项预交税金的吗，这样本月留底税金1000待下月抵扣。我的情况和你一样，也是辅导期，10月份购发票预交了二次税金，今天下午刚申报的。
辅导期一般纳税人分录怎么做
2、2月企业购入商品取得20份专用发票金额20万税额34000元都已认证，同时将上月未认证的发票本月认证，本月购入固定资产取得专用发票一张金额5万税额8500元，本月销售开除增票30分金额30万税额51000元。。。借：库存商品 200000 应交税费——应交增值税——进项税 34000 贷：银行存款或应付账款 234000...
一般纳税人每月的应交的税金怎么做会计分录
因为看不清楚你这张发票所以给你两个分录，假如是你收入，你开出去的发票借：银行存款\/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 如果是你单位购买的，从别的单位获取的的发票借：原材料（看你购进的什么） 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款\/应收账款 一般纳税人辅导期,应...
一般纳税人辅导期,应交增值税明细账的账务处理
辅导期纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票进项税额。当辅导期纳税人取得上述扣税凭证后、应借记“应交税金——待抵扣进项...
辅导期一般纳税人在下达稽核比对结果后,分录如何做,其摘要写什么
在比对结果出来之前，借方的应交税金应写“应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额 ”等比对结果出来以后，则写：某年某月XX发票比对结果相符，分录为：借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额
