先暂作未开票收入，以后开票后红冲收入及税款，申报表中在哪栏填列？
追答国税申报表中填列销项 和本月查补增值税税款；地税申报表中填列查补城建税和教育费附加数额。
借：现金（银行存款）
贷：主营业务收入
应交税金-增值税-销项
补交税
借：应交税金-增值税-未交
贷：银行存款
罚款
借：营业外支出
贷：银行存款
申报表增加 销项 增加补缴税款追问
先暂作未开票收入，以后开票后红冲收入及税款，申报表中在哪栏填列？
追答销项 和本月查补税款
追问如果以后正式开票，现在交纳的增值税能红冲吗？
如果填到“本期入库查补税额”后，申报表中会出现负数，申报能通过吗？
正式开票一红一篮 没有影响，但是要和税务局沟通。申报表的销项也要加，就不出负数。
本回答被提问者采纳税务检查补缴增值税如何帐务处理
增值税检查后的账务调整，应设立“应交税金--增值税检查调整”专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记本科目；凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记本科目，贷记有关科目；全部调账事项入账后，应结出本账户的余额，并...
税务检查补缴增值税如何帐务处理
1、如果借方中的余额全部作为输入税预留， 根据借方余额的数量，借记 "应纳税支付" 应缴纳增值税 (输入税) "账户， 记入该账户。2、如果余额在贷项中，并且 "应纳税付款" 账户无余额，按贷方余额、借方账户、贷方 "应纳税付款未缴纳增值税" 账户计算。3、如果在贷方中的账户余额，"应纳税纳税" 账...
税务稽查补缴的增值税会计分录
借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人企业：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 3、罚款和滞纳金：借：营业外支出 贷：银行存款 ②如果账务上漏记收入，可以参考如下分录：1、补做收入和税款分录：借：应收账款等 贷：...
补交增值税如何填写申报表
1、税务稽查案件处理决定补交增值税，填写在申报表中的“纳税检查调整的销售额”栏、“纳税检查应补缴税额”和“本期入库查补税额”栏；2、自查补税，即纳税评估，补交的增值税按“税票”备注栏注明情况不同分别处理，如果注明“自查补税”字样，则不用填写到申报表上，如是“分期预缴”字样，则填写在...
补交增值税的账务处理
补交增值税的账务处理增值税检查后的账务调整,应设立"应交税金-增值税检查调整"专门账户.凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关科目,贷记本科目;凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额,借记本科目,贷记有关科目;全部调账事项入账后,应结出本账户...
补缴税款的会计分录怎么做?
贷：应交税费——增值税检查调整 二、补缴去年的增值税 例如：小规模企业，税务自查时查出，上年有笔未入账的收入，要求补缴增值税。请问补缴去年增值税会计分录怎么做？借：应收账款、现金等 贷：以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 三、补交所得税 例如：汇算清缴过程中，发现有费用不正规，且...
税务稽查查补增值税在纳税申报表中如何反应和账务处理
纳税检查后企业如何调账 根据国家税务总局《增值税日常稽查办法》规定，增值税一般纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后，凡涉及增值税涉税账务调整的，应设立“应交税金——增值税检查调整”专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记本科目；凡...
稽查补缴的增值税如何做账?
1. 首先，检查后若应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的，借记本科目，贷记有关科目。2. 全部调整事项入账后，应结出本账户余额（即贷方余额）并予转出。若余额在借方，全部视同留抵进项税额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记本科目。若余额在贷方，且“应交税金...
稽查补交的增值税会计上应该如何处理
根据检查核实后一般纳税人当期全部的销项税额与进项税额（包括当期留抵税额），重新计算当期全部应纳税额，若应纳税额为正数，应当作补税处理，若应纳税额为负数，应当核减期末留抵税额。法律依据：《国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知》（国税发[1998]66号）第...
各位大侠,补交的增值税怎么处理账务?
补交增值税(及所得税)的账务处理一些企业在接受税务机关税务稽查后接到《税务处理决定书》(或《审核评税税务处理通知书》)时,对税务机关作出的一些处理决定,不知如何进行账务处理。有的未进行调账处理;有的直接做出“借:应交税金——应缴增值税(已缴税金),贷:银行存款。”的错误处理。现就工作中遇到的某一事例...
