关于上月暂估原材料，领用了。本月发票到了，这套账务处理，详细请看补充，谢谢
9月暂估 借：原材料 375000 贷：应付账款-暂估材料款 375000领用 借：工程成本 375000 贷：原材料375000月末结转工程成本 借：本年利润375000 贷：工程成本 37500010月发票来了 冲回9月凭证 做红字 借：原材料 375000 贷：应付账款-暂估材料款 375000然后发票入账借：原材料 320512.84借：应缴税费：增值税进项 54487.16 贷：库存现金375000这样做对吗？ 我的疑问除了这个 还有9月份的工程已经结束了 10月份发票入账这个凭证里的原材料 怎么办呢？ 如果不是暂估 这原材料不是已经结转到9月份的工程成本里了吗哪位懂的前辈 请和我详细说说，我是刚刚开始学。 分少了些，对不起，以后要请教的还有很多，也希望结识耐心的前辈，分值少量，但定会多次供应 ，呵呵，谢谢
9月暂估:
借：原材料 375000
贷：应付账款-暂估材料款 375000
领用
借：工程成本 375000
贷：原材料375000
月末结转工程成本
借：本年利润375000
贷：工程成本 375000
10月发票来了 冲回9月凭证 做红字
借：原材料 375000
贷：应付账款-暂估材料款 375000
然后发票入账
借：原材料 320512.84
应缴税费—增值税进项 54487.16
贷：库存现金375000
呵呵 问题比较乱 我先给整理一下再做解答。
你这样做分录很正确。就是因为发票没来才做的估计入账，待10月份发票来了后再进原材料中，这样原材料科目就平了。
分数不重要！重要的是你要懂....
追问万分感谢啊 我是刚刚开始学
也有人和我说了一下 不过我比较笨 没能够彻底弄懂
我可能真的懂的太少了
我心里就是想着10月份 冲回的凭证上是 原材料-375000 而发票入账凭证上 原材料是 320512.84
相互抵消不了... 是不是我做错了 到月末做报表的时候 原材料会是负数
我是刚刚学做账不久 深一点儿 就蒙了
呵呵 这个数字问题怪我没看清楚 375000元的原材料是含税价，所以当初你做估价入账的时候应该将税金去掉，既375000÷1.17=320512.82 现在原材料是负数，按时因为先前你多进成本了，现在可将原材料的负数也结转到成本中。。。
追问刚刚群里有人回复我 问我是什么发票 我说是游乐园里的升级改造 材料费发票上写的是增值税普通发票
他和我说 增值税普通发票不可以抵扣
让我做发票入账的时候 直接借 原材料 375000 贷 库存现金375000 您说这样是对的吗？
是啊 假如是普通发票就不可以抵扣的 直接 直接借 原材料 375000 贷 库存现金375000 就OK！
不过以后尽量给对方要专业发票，这样可以有税款可抵扣，也会给企业带来部分利润。。。
...本月发票到了,这套账务处理,详细请看补充,谢谢
贷：应付账款-暂估材料款 375000 领用 借：工程成本 375000 贷：原材料375000 月末结转工程成本 借：本年利润375000 贷：工程成本 375000 10月发票来了 冲回9月凭证 做红字 借：原材料 375000 贷：应付账款-暂估材料款 375000 然后发票入账 借：原材料 320512.84 应缴税费—增值税进项 54487...
上月暂估入库这个月怎么账务处理
上月暂估入库这个月怎么账务处理答：上月暂估成本，这个月发票的入账和冲销的账务处理是：1、上月暂估成本：借：库存商品贷：应付账款-暂估款2、次月初收到发票后，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：借：库存商品贷：应付账款-暂估款3、取得发票后，编制正式入帐分录：借：库存商品借：应交税费-...
原材料估价入账并领用后,发票到了,会计分录如何做啊?
在发票到达月份,先做一张红冲的凭证，后附负数入库单借：原材料 （金额同原来估价数，但要写成红字）贷：应付帐款-暂估应付帐款其次根据你收到的发票做，后附发票、入库单、付款单借：原材料应交税金-增-进贷：付款方式（现金、银行存款、应付收款等）再调整出库，后附红字出库单和新入库的兰字出库...
上个月收到材料,已做暂估入库材料,这个月收到发票,怎么做账?进销存要...
1、根据发票等结算凭证：借：在途物资 应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款等 2、材料验收入库时：借：原材料 贷：在途物资 “原材料”科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等的计划成本和实际成本。“原材料”科目期末借方余...
暂估原材料已经入成本和销售发票到了怎么账务处理
收到发 票后的处理：次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 取得发 票后，编制正式入帐分录：借：库存商品 借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——**公司 等 对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从理论上应当进行调整，...
上月暂估成本次月发票到了如何做会计分录?
暂估入账的具体处理方式 编制暂估分录后，在发票到时，第一要用红字冲回在上个月的暂估材料按原凭证的金额（发票红字冲回是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目），第二按发票上正确的数量金额收料入库即可。其中，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。...
暂估原材料已经入成本和销售发票到了怎么账务处理
先把暂估的账冲回，然后按发票入账就可以了
上月打货款购买原材料,本月收到发票,怎么做账
收入材料时（这里的金额你知道的话就按实填，如果不知道你就按以往的价格算出来）：借：原材料（暂估）贷：应付账款 收到发票时：借：原材料（暂估）红字 贷：应付账款 红字 红字把上月暂估的冲掉 再做一笔分录 借：原材料 按发票上的数填 应交税费－应交增值税（进项税额）贷：应付账款 ...
领用暂估入库的原材料如何做账务处理?
1、本月材料暂估：借：原材料 贷：应付账款——材料暂估 2、领用原材料直接按照正常的领用做分录：借：管理费用\/生产成本等 贷：原材料 3、到了下个月，如果还没确定下来，需要冲回：借：原材料（红字）贷：应付账款——材料暂估（红字）4、如果收到发票，按流程记账：借：原材料 应交税费——...
暂估入库后收到发票要怎么处理
然后,按发票价格作结转销售成本分录 借:主营业务成本 贷:库存商品 原材料的主要账务处理。（1）企业购入并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“材料采购”或“在途物资”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。（2）自制并已验收入库的...
