出口货物部分退运 增值税发票怎么处理
我司有一批出口货物客户要求部分退运，退运期在明年下半年，现在是否需要按照正常程序开发票，办理核销和退税，等到明年退运时，先把退运部分的退税款交给国税，办理退运手续，然后工厂要把原发票冲红，再开具实际出口数量的增值税发票？
出口货物发生退货时应如何处理
1.出口货物因故退运(关),若已办理了增值税或消费税出口退税,应返纳所退税款; 2.出口货物在生产过程中,如果使用了海关保税监管的免税国外原材料,因成品成为废品因故不能出口或出口后退回成为废品,此部分成品所耗用的免税料件应补征进口环节的关税、增值税或消费税。 3.废料处理过程中的收入如发生销售应计征增值税...
出口货物部分退运应怎样做
1.如果出口当时没有退税，那么需要向海关提交当时出口的提单，装箱单，发票，核销单，报关单文件。2.如果出口当时有退税，需要向海关提交当时出口的提单，装箱单，发票，核销单，报关单文件。如果税局已经核销退税，那么流程复杂点。除了以上文件，还需要准备增值税发票和已经退税的票据去外管局和税局处理...
出口货物发生退运会计分录怎样处?
出口退运与增值税纳税申报基本无关，仅需调整免税销售收入（出口销售收入）栏，填写当月出口销售收入减去退运销售金额的净额。账务处理如下：1、补税时，借记“应收出口退税”科目，贷记“银行存款”科目。2、需用红字冲回原出口销售、退税确认、成本结转等会计分录。3、收到退税时，借记“银行存款”科目，贷...
问:出口货物退运返修,然后再出口,出口退税怎么处理?
像你所说的这种情况，境外退货要按进口处理，拿到进口报关单后要向税务机关出具《出口货物退运补税报告》，并将已退到手的该笔退税款退缴给税务局。返修好的货物再出口，就再重新申报退税。《出口商品退运已补税证明》办理的有关内容：出口企业因各种原因货物报关实际离境出口后，发生退关退货情况，如退运...
出口退运应该如何处理以及相关知识
发生退运的，按照《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程(试行)》(国税发[2002]11号)的规定，应补缴原免抵退税款。 应补税额=退运货物出口离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率，补税预算科目为“出口货物退增值税”。 若退运货物由于单证不齐等原因，已视同销货物征税的，则不须...
出口退运补税 原增值税发票可以用于抵扣吗?
1.因品质或者规格原因，出口货物自出口放行之日起1年内原状退货复运进境的，复运进境的原出口货物免予征收进口关税和进口环节税。2.进口增值税可以全额抵扣。3.除此之外没有其他税务。扩展阅读 一、直接退运回工厂的前提条件 1、哪个口岸出口的，要从哪个口岸退回工厂。2、如果办理退运的口岸和原口岸不...
出口退税不退税的进项票要如何处理
出口退税不退税的进项票要如何处理 如果是无法取得专用发票而不能申请退税，就不需要通过申报系统进行退税申报，这是需要区分两种情况，一是出口退税或免税商品，在增值税报表申报出口免税收入，二是出口不予退(免)税商品，在增值税报表申报应税销售收入，并视同内销计提销项税额.如果是暂时未取得专用...
出口退税要哪些程序?
1. 提供增值税专用发票（抵扣联）、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税（未退税）证明原件及复印件。2. 提供内销货物发票（记账联）原件及复印件。3. 提供主管税务机关要求报送的其他资料。外贸企业在取得出口货物转内销证明后，应在下一个增值税纳税申报期内申报纳税，将出口...
外贸企业出口退运原进项税的账务处理
按原来货物出口时做的收入的凭证,用红字冲回来就可以了。同时把已结转的成本用红字冲回来冲回来；如果做了出口退税的账务处理也要用红字冲回来。需提供本单位的红字出口发票和海关退运的证明做原始凭证就能做此处理。问题补充：我说的是关于我购进货物时已认证的进项税，出口时已经全额转出，现在货物无法...
一般贸易出口退运的账务处理
这种情况是不能视同内销开票给工厂，要去税务局开具开具红字发票证明，让工厂给你开红字发票。账务上冲减内销收入，冲减相关成本，赔款计损失，并且按规定补交已经退的税款，就可以了。
