外贸企业出口退税及增值税如何申报

Question

我公司是外贸出口企业,但是也有内销,9月份有出口了,有关这部份的申报表有些疑惑,在网上查了,好多个版本,问税局也不是很清楚,所以想来请教各位高手,我是东莞的,我的问题有以下:
1.直接出口收入是否要填列在申报表的主表中?
2.因我公司收到的进项发票,供内外销的都有,也都全部一起认证了(当月没有抵扣,因为现在是辅导期),供出口用的进项额是不是在认证的当月就是做进项税额转出? 计入出口成本吗? 这个转出额要在附表二的18栏,24.25.26栏反映吗?
3.进项发票认证时供内外销的都一起在网上认证了,下载下来的认证结果全部都列在一起的,那么去国税办理出口退税,全部进项的认证书都列印在一起怎么办?因为出口的进项只是认证全部中的几张而已.
4.我公司产口的退税率全部为17%,那退税额就是供出口用的进项额吗? 这部份金额需不需要在主申报表中列示?
我的问题很多,真心的希望能够得到同行高手的帮忙,现在正在准备申报9月份的报表,期待您的帮助,不胜感激,有东莞这边的朋友们更好.我的MAIL :shuzhen@evermagnet.com

Answer 1

　　出口退税申报流程：
　　1. 有关证件的送验及登记表的领取
　　企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
　　2. 退税登记的申报和受理
　　企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
　　3. 填发出口退税登记证
　　税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。
　　4. 出口退税登记的变更或注销
　　当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。
　　增值税申报：
　　增值税纳税申报时间与主管国税机关核定的纳税期限是相联系的。
　　增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者一个季度。
　　以1个月或者1个季度为一个纳税期的纳税人，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或15日为一个纳税期的纳税人，自期满之日起5日内预缴税款，次月1至15日申报并结清上月应纳税款。以一个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。
　　增值税固定业户向机构所在地税务机关申报纳税，增值税非固定业户向销售地税务机关申报纳税

Answer 2

录入-检查-自检-疑点调整-重新申报-无疑点正式申报-打印。网页地址

Answer 3

1、要列
2、做转出，不计成本，因为你出口还会有退税。
3、那个没问题，你只要在退税系统里把发票号列明就可以了。
4、不需要列明。
因为退税和正常的增值税申报是没有关系的。
有问题再HI我。
之前在深圳做过几年。