仓库出入库结存表,本月入进去的,本月又退货,怎么做账？

Answer 1

1、在仓管工作当中，仓库出入库结存表的编制依据是仓库台账（仓库物资管理明细账），而仓库台账的登账依据是填制的出入库单据（仓管员据实填制的物资出入库单），仓库管理的账、单、表编制必须做到有依有据；

2、如题所述，在仓管层面，对于当月入库的物资在当月内发生退货情形，应在退货（出库）当日填制退货单（或指入库单，在入库单上以红字填制，备注退货原因等），相应地，以此为依据登记仓库台账并体现于当月的结存表，月末，仓库结存表中的结存数=仓库台账账面结存数=月末现场实盘数；

3、在财务处理层面，则应结合内部制定财务管理制度的具体要求开展相关工作，实践中，由于该退货业务均发生于当月内，如无特殊业务情形（譬如供应商对该退货业务予以单独处理，开具退货红字发票，亦即供应商不予补货），那么，财务方面普遍按发生退货后的实际收货数做会计处理，即就当月实际验收入库的数据进行暂估入库（该业务情形普遍在当月内未能取得相应发票），按常规处理则可，账务处理的原始凭据为当月的入库单据（含退货单）：

借：相关资产存货科目

贷：应付账款-暂估入库

4、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。