小规模纳税人怎么做账

Question

新成立的小规模，上报时说有4人，其时就2股东。2个月了，也没有销售，当然也没有其他收入。支出的费用也就是在公司登记时花的几千块钱。然后老板取了点钱出去拉业务了。其他就什么也没有了，所以也没什么凭证好做，如果一直这样下去会不会有问题啊，税务局会不会觉得有问题啊，可事实就是这样子的！
不知道怎么办好？

Answer 1

按照《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》（国家税务总局公告2016年第6号）规定，自2016年4月1日起，增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。那么，小规模纳税人按季度申报增值税的会计是如何处理呢？
例如，某小规模纳税人是工业企业，企业所得税实行核定征收，应税所得率为10%，2016年第二季度销售收入合计为8万元（不含税，下同），其中4份销售收入为5万元，5月份销售收入为2万元，6月份销售收入为1万元，如何申报增值税？(暂不考虑城市维护建设税及教育费附加)
按照财政部印发《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》的通知（财会[2013]24号）规定，会计分录如下：
1.4月份会计处理
借：应收账款
51,500
贷：主营业务收入
50,000
贷：应交税费——应交增值税
1,500
2.5月份会计处理
借：应收账款
20,600
贷：主营业务收入
20,000
贷：应交税费——应交增值税（减免税额）
600
3.6月份会计处理
（1）借：应收账款
10,300
贷：主营业务收入
10,000
贷：应交税费——应交增值税（减免税额）
300
（2）6月末，计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件，如果达到免征增值税条件时，将有关应交增值税转入营业外收入。分录如下：
借：
应交税费——应交增值税
1,500
借：
应交税费——应交增值税（减免税额）600
借：
应交税费——应交增值税（减免税额）300
贷：营业外收入
2,400
（3）季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000（元）
借：所得税费用
2,000
贷:应交税费——应纳企业所得税
2,000
分析，如果按月申报增值税，4月份缴纳增值税1,500元，5月份免征增值税600元，6月份免征增值税300元；第二季度合计缴纳增值税1,500元，免征增值税合计900元。如果按季度申报增值税，缴纳增值税为零，免征增值税合计2,400元。可见。按月申报比按季度申报出现多交增值税1,500元。因此，按季度申报增值税时，每月只做计提增值税的会计处理，不做缴纳或免征增值税的会计处理，季度末合并计算销售额，如果达到免征增值税条件时就将计提的增值税合计转让营业外收入，如果不符合免征增值税条件时，按季度合并销售额全额计算缴纳增值税。

Answer 2

应该没什么，很多新公司也这样（事实求事，本来就没有业务，难到要做假的出来吗？），每个月的工资、水电费，固定资产折旧，待摊费用（房租什么的）、先做这些吧。
但这样的情况也别持续太长，开公司是为了赚钱的，如果一直负利润，到时候去税务那里（年报要去税务那里报到），也不太好说！
我以前代理一个小公司就是这样。
放心，目前没问题！
还有，楼上的朋友都说到了，要记得报税呀，没有收入也得报的!

Answer 3

因为小规模不能抵扣进项税，所以增值税只设置一个“应交税金——应交增值税”即可；收到的增值税专用发票的销项税金并入存货成本；
　　1.产生收入的时候，以不含税收入100元为例：
　　借
现金/银行存款/应收账款
103
　　贷
主营业务收入
100
　　贷
：
应交税金——应交增值税
3
　　2.交税时：
　　借
应交税金：应交增值税
3
　　贷
银行存款
3
　　3.如果您是有限公司，那么每月按当月收入和应交增值税分别计提堤围费跟附加税；
　　如果您是个体，地税就应该属于定税，每月直接从银行账上扣款，直接入账，就不存在计提了

Answer 4

小规模纳税人增值税的核算，仅设置“应交税金—应交增值税”会计科目。
小规模纳税人的账务处理
销售货物，提供劳务时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金—应交增值税
下月缴纳增值税：
借：应交税金—应交增值税
贷：银行存款

Answer 5

一般不会有问题,新成立的公司没有业务是正常的.