初次审计进场尽职调查有哪些内容?

Answer 1

　　尽职调查工作内容本保荐机构项目组人员进场以后展开了卓有成效的工作,对发行人进行了全面、细致的尽职调查,主要重点调查了发行人以下方面的情况:

(1)发行人基本情况调查,重点调查了发行人及其控股子公司的历史沿革情况、股本形成与演变情况、重大重组情况以及在人员、资产、财务、机构、业3-1-2-5务方面的“五独立”情况等。

(2)业务与技术调查,重点调查了发行人的行业情况与竞争状况、发行人的采购、生产及销售情况、研发情况等。

(3)同业竞争与关联交易调查,重点调查了发行人与控股股东、实际控制人及其所控制的企业的同业竞争情况、发行人关联方及关联交易情况等。

(4)高管人员调查,重点调查了发行人高管人员的任职及变动情况、胜任能力情况、薪酬情况、兼职及对外投资情况等。

(5)组织结构与内部控制调查,重点调查了发行人各项制度及执行情况等。

(6)财务与会计调查,重点调查了发行人财务资料并对相关指标及经营成果的变动情况进行详细讨论与分析。

(7)业务发展目标调查,重点调查了发行人的发展战略、中长期发展目标及募集资金与未来发展目标的关系等。

(8)募集资金运用调查,重点调查了发行人本次募集资金拟投资项目,并对拟投资项目的可行性进行充分讨论。

(9)风险因素及其他重大事项调查,重点调查了发行人面临的风险因素、重大合同、诉讼与担保情况、信息披露制度的建设与执行情况等。