出口退税因为报税报晚了,视同内销,补税了.账务处理怎么做?
出口退税报晚了,税务局的人说要补税了,其实就是视同内销了,补了销项税.
这个分录怎么做?是不是借贷方都在应交税金-应交增值税下面?不知道怎么做明细.
贷：主营业务收入-出口 （ 出口金额/1.17）
应交税金-应交增殖税（销项税额） （ 出口金额/1.17*17%）
贷：主营业务收入（内销）
应缴税金-应缴增值税-销项税额
把过期的部分从外销收入中分出本回答被提问者采纳
出口退税转内销补税财务如何处理
（一）本年出口货物单证不齐，在本年视同内销征税。冲减出口销售收入，增加内销销售收入。借：主营业务收入--出口收入 贷：主营业务收入--内销收入 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额。借：主营业务成本 贷：应交税金--应交增值税（销项税额）注意事项：① 对于单证不齐视同内销征税的...
出口不退税视同内销账务处理
【法律分析】：出口不退税视同内销账务处理办法：1、取消退税率的货物，即法定类征税，因为违反政策规定改为征税的，也就是惩罚性征税。2、原本是享有退税或者免税优惠的，但因满足不了退税或者免税，而改为征税的类型。货物出口不退还出口前其所负担的税款，出口退税率为零，出口退税率为零的货物视同内...
外贸企业出口转内销或视同内销,如何进行财税处理
外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请开具出口货物转内销证明时，应填报《出口货物转内销证明申报表》，提供正式申报电子数据及下列资料：1.增值税专用发票（抵扣联）、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税（未退税）证明原件及...
出口退税转内销补税财务如何处理
需要补税的，需缴纳的税款为=报关单金额X出口日当天的汇率\/1.17X0.17=税款，分录就借：应收账款——XXX公司，贷：主营业务收入—内销收入 贷：应缴税费——应交增值税——销项税。最好是跟税务部门商量一下，因为从2012年8月1号开始以前未申报的报关单，可以做免税处理，出口退税也可以做免税...
出口视同内销如何申报?账务处理怎么做?
出口视同内销账务处理怎么做?当出口货物视同内销征税时，那么内外销销售额之间无需作相应的会计分录调整。可以将其视作内销补征税金。具体账务处理如下：1、本年度出口货物视同内销征税，会计分录：借：主营业务成贷：应交税费-应交增值税2、对上年度出口货物视同内销征税，账务处理：借：以前年度损益调...
生产企业出口视同内销应补税、及税金的处理
视同内销处理有两种情况:一,如一般贸易出口情况下,进项税额可抵扣 应补交税金=53260.11-23000=19260.11元 借:主营业务成本-出口销售成本 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出 二,如进料加工出口情况下,进项税额不可抵扣,应补交53260.11元,6月份期末留抵税额为23000元 借:主营业务成本-出口销售...
外销视同内销的账务处理
1、在出口退税申报系统中做出口转内销申报,将申报情况打印一份并生成软盘;对一张进货凭证分批出口、内销的须填开《外贸企业出口退税进货分批申报单》(一份,样式附后)。2、填写《视同内销征税申报表》(一式四份)。 3、填写《出口视同内销货物单票对应情况表》(一份,样式附后)。 4、未申报出口退税的货物须报送...
出口退税账务处理
出口退税的账务处理如下：借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）；贷：应交税金——未交增值税。当企业的应纳税额为正数，即在免抵后仍需缴纳增值税时，免抵税额等于免抵退税额，这意味着没有可退税额，因为不存在留抵税额。在这种情况下，企业需要进行相应的账务处理，以反映应...
出口货物视同内销征税,应如何处理
对于执行视同内销征税政策的出口业务，主要分为法定类征税和惩罚性征税两种类型。企业在进行申报时，需准备以下材料：增值税专用发票（抵扣联）、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税（未退税）证明原件及复印件；内销货物发票（记账联）原件及复印件；以及主管税务机关要求报送的...
出口退税的账务处理怎么做?
出口退税的账务处理1、不予免征和抵扣税额借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税－不予免征和抵扣税额抵减额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）2、应退税额：借：应收补贴款——出口退税（应退税额）贷：应交税费——出口退税（应退税额）3、免抵税额：借：应交税费——出口抵减内销...
