已销售货物但是没有发票,本月按照无票销售入账、申报、交税,下个月补开发票后,只在申报表上的“无票销售”栏内填制负数,在有发票销售栏填上补开发票的数据。
已销售货物本月未开票销售,申报时以不开发票收入申报,下月开发票后冲减销售收入申报。下月补开发票后,申报时写申报说明,让专管员签字后,在申报表附表2上冲减申报的销售收入。
如果上月已经做了未开票收入及凭证,本月怎么冲回呢?具体方法如下:
1、会计做账:先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入;
2、申报:增值税申报表附表一,未开票收入填负数,并写申报说明,当专管员签字。3、会计分录如下:无票收入的会计分录:
借:现金/银行存款(无票)
货:主营业务收入(无票)
货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)
按开票金额,做如下的会计分录:
借:现金/银行存款(开票)
货:主营业务收入(开票)
货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(开票)
未开票收入已申报后来又开票了怎么办
1、已申报的未开票收入，后期开具发票时，应在《增值税及附加税费附列资料一》的“未开具发票”栏次填写负数金额，同时将补开发票的金额填列在“开具发票”栏次；2、如果上月会计已将未开票收入做了销售凭证，应先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整；3、...
已做未开票申报也已入账以后需要开票后会计分录应该怎样处理
在进行会计处理时，如果已经进行了未开票的申报并且相关款项已经入账，那么在后续开具发票时，需要调整原有的会计分录。具体操作可以分为两个步骤。首先，需要冲销原有的分录，会计分录为：借：应收账款或现金或银行存款，贷：主营业务收入，应交税金-销项税额。这一步骤是为了恢复账面的原始状态。其次，根...
无票收入后期又开票了怎么办
之前申报了无票收入后来补开发票，需要把之前申报的无票收入冲销，账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。然后根据补开的发票做收入分录，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。一、确认无票收入后又开票需要冲...
已做未开票申报,补开发票后怎么做账
具体方法如下: 1、会计做账:先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入; 2、申报:增值税申报表附表一,未开票收入填负数,并写申报说明,当专管员签字。3、会计分录如下:无票收入的会计分录: 借:现金\/银行存款(无票) 货:主营业务收入(无票) 货:应交税费-应交税金-增值税...
去年已作未开票收入 今年开具发票如何做账务处理
去年已作未开票收入，今年开具发票，对于做账务处理时，应首先冲减去年的收入，再将该收入入账。如此操作，符合财务会计原则，即收入应在确认时点入账。若税务部门查证，此处理方式亦能提供合理解释。开具发票的时间应与经济业务发生时间相匹配，这符合发票管理规定。若去年已作未开票收入，今年才开具发票，...
去年已经申报纳税的未开票收入,次年又开票如何做账?
具体的操作方法如下：1.先核对补开发票的金额和税金是否与去年税务申报时的未开票收入金额和税金相符。如果不同，要及时核对原因，避免出现漏税或多预留的情况。2.在凭证上增加补开发票的信息，格式为“增加应收账款或其他应收款-补开发票”。3.补开发票后，要及时进行记账，将补开发票的金额和相应的...
未开票收入后期补开怎么做账
未开票收入后期补开的做账方法：1、会计做账:先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入。2、申报:增值税申报表附表一,未开票收入填负数,并写申报说明,当专管员签字。3、会计分录如下:无票收入的会计分录:借:现金\/银行存款；货:主营业务收入；货:应交税费-应交税金-增值税；按开票金额,做...
已销售未开票后补开票怎么处理
已销售未开票后补开票账务处理，销售的时候没有开具发票一样的写分录，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额，借：主营业务成本，贷：库存商品等，后期补开发票的时候把上面分录红冲，然后根据补开的发票做蓝字分录。
已做无票收入现在需要开票怎么做账
法律主观：无票收入后期又开票了的，如果未开票的收入已经正常纳税申报，则针对一般纳税人填列的资料表中未开具发票对应栏次需要进行负数申报，即补开发票对应的金额填列在开具发票栏次，同时未开具发票对应栏次填写负数金额。法律客观：《中华人民共和国发票管理办法》第六条对违反发票管理法规的行为，任何...
次月补开发票怎么做账
1、之前做了无票收入的，冲销原来的凭证，再做一次开票收入凭证即可；2、前期开的金额少了，次月补开，讲差额部分视为一笔单独的收入，入账编制凭证。3、之前没有开票，没有做无票收入，直接按收入做凭证；4、若是对方丢票或是让作废重开，先开红票再在补开的，先冲销原来的收入凭证，再做一笔开...
