一道关于企业所得税的题目
某生产企业2008年全年实现营业收入1200万元，营业成本560万元，缴纳营业税金及附加25万元，缴纳增值税50万元，投资收益8万元（其中国债利息收入4万元，金融债券利息收入4万元），营业外收入30万元，营业外支出85万元（包括非公益性捐赠50万元，因未代扣代缴个人所得税而被税务机关罚款5万元），管理费用250万元，财务费用120万元。
问：该企业应纳税所得额 与 应纳所得税额 为多少？
最好把公式列出来，不要直接写最后答案，谢谢。
最后答案是应纳税所得额249万元，应纳所得税额62.25万元，就是不知道过程是怎么来的，求助啊。。。。
1、国债利息收入属于免税收入，应调减4万元
2、非公益性捐赠50万元，因未代扣代缴个人所得税而被税务机关罚款5万元，不允许税前扣除，应调增55万元
应纳税所得额=198-4+55=249万元
应纳企业所得税=249×25%=62.25万元
营业收入1200-营业成本560-营业税金及附加25-管理费用250万-财务费用120+投资收益8+营业外收入30-营业外支出85万=A
应纳税所得额=会计利润+纳税调整额=A-4+50+5=B
纳税调整 1国债收入免税 扣除4万 2非公益性支出50不的扣除 3行政罚款5万不得扣除
应纳所得税额:B*25%=C
上面的写错而来 公益性支出可以按利润12%扣除 本题不是公益性支出 所以不可以扣除
捐赠扣除限额=198*12%=23.76
实际捐赠50万元，应调增应纳税所得额=50-23.76=26.24
国债利息收入和金融债券利息收入属于免税收入，税务机关罚款不可税前扣除
应纳税所得额=198+26.24-8+5=221.24
应纳所得税额=221.24*25%=55.31
（2）营业税：10*12*0.05=6万元
（3）广告费扣除限额（8000+120+117）*0.15=1235.55万元，应纳税所得额调增1500-1235.55=264.45万元
（4）业务招待费按60%扣除，但不超销售收入0.005,（8000+120+117）*0.005=41.185万元，应纳税所得额调增90*0.6-41.185=12.815万元。
（5）工会经费调增400*0.02<6，不调；福利费调增60-400*0.14=4万元，教育费15-400*0.025=5万元
（6）罚款不允许税前抵扣，营业外支出应调增6万元
（7）2014年应缴纳的企业所得税：（950+264.45+12.815+4+5+6）*0.25=310.56625万元。
上学期学的，可能会出现错误，仅供参考。
一道关于企业所得税的题目,题目如图,给出详细过程,谢谢~
一道关于企业所得税的题目，题目如图，给出详细过程，谢谢~ 1、广宣：1000*15%=150 2、业务招待：10*60%=6大于1000*0.5%=5，调增5 3、会计利润：1000-650-80-120-40-80-24+36=42 4、捐赠：42*12%=5.04，调增4.96 5、应纳税所得额：42+5+4.96-36+4=19.96 工业企业，...
企业所得税题目
7、应纳税所得额：440+150+7.2+4+2.5+12= 615.7 8、应交所得税：615.7*25%=153.925
...2012年取得年度利润总额3000万元,需要缴纳企业所得税()。_百度...
【答案】：D 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。根据题目，甲企业是小型微利企业，企业所得税应纳税额=3000*20%=600万元。
企业所得税习题
（4）计算应纳税所得额 应纳税所得额=6000+（150-40）-3100-60-1200+100（销售费用调增额）-200+30（财务费用调增额）-800-100（加计扣除）=780（万元）（5）计算抵免税额 企业购置节能节水设备，可按设备价款的10%抵免应纳所得税额，抵免税额500*10%=50（万元）（6）计算实际应缴纳的税款...
关于企业所得税的问题,请教。
第一题：职工福利费允许扣除工资总额14%，即22.4万，实际发生26万，实际扣除22.4万；工会经费允许扣除工资总额2%，即为3.2万，实际发生3万，实际扣除3万；教育经费允许扣除工资总额2.5%，允许扣除4万，实际发生4万，实际扣除4万。第一题答案：22.4+3+4=29.4，选A。
企业所得税问题
税后20万、已纳所得税额5万，应纳税所得额=税后利润+所得税额=20+5=25万元。各国各公司适用税率不同，所以不能按你的方法算。
哪位高手会做这个题目呢,关于企业所得税的。这是我的作业题目之一,希望...
管理费用400万，加计扣除60万，业务招待费调增50-15.75=34.25（3150*0.5%=15.75,50*60%=30）财务费用调增25万，可扣除55万 工会调增3.5-120*2.5%=0.5，福利调增18-120*14%=1.2 营业外扣除10 应缴纳的企业所得税：3135-1800-95-400-400-60+34.25-55+0.5+1.2-10=350.95 350....
求一道算企业所得税的财经法考试题目
375，不需要调整 工会经费为2%=175*2%=3.5万，需要调增5.5万 税收滞纳金属于罚款性质，不得税前扣除，全额调增，15万。税法不认可未经批准的准备金，全额调增100万。则应纳税所得额=550-200+82+20.5+5.5+15+100 应纳所得税额=应纳税所得额*25%即可。你自己计算下吧 个人意见，仅供参考 ...
一道企业所得税的题目
6万元滞纳金不能税前扣除）+1+3+2(分别是工会经费只能扣除工资的百分之2，福利费只能扣除工资的百分之14，教育经费只能扣除工资的百分之2.5）应交所得税 222*25%=55.5万元 其实我自己也不知道是不是全对的 这个题目考的比较全面了 你和后面的答案对下~可以追问 ...
关于企业所得税计算的一道题目,求解!
关于企业所得税计算的一道题目，求解！ 管理不善造成的存货盘亏损失计入管理费用，作进项税额转出，其实是企业自行承担了增值税的进项税。所以进项税也应计入管理费用，所以这部分进项税也会影响所得税。 借：待处理财产损溢 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借：管理费用 ...
