小规模纳税人与一般纳税人的账务处理

Question

如果小规模纳税人向一般纳税人在税务局代开一张增值税票,后因种种原因,合同撤销,但此票对方已作账,双方应怎样处理这件事情?谢谢

Answer 1

小规模纳税人再向税务局申请照原来金额代开一张红字增值税发票，把红字发票寄给一般纳税人即可，对方可以把原发票冲销。
小规模纳税人没做账无须处理，已经做账的可以根据红字发票冲回。同时要退还货款，并要求对方退货。

Answer 2

撤销后 若货物退回 开红字发票 即可
如果发生别的纠纷 那就另当别论了。

Answer 3

货款收到了没，收到了就不用管了。