所得税季度申报表中弥补亏损问题
我知道所得税季度申报表中“实际利润总额”=本年利润总额-待弥补以前年度亏损额-免税收入及不征税收入，得出正数当然纳税。那么如果得出的余额是负数也要填上吗？还是填写为 0 ？ 比如实际利润总额=本年利润总额100万-上年亏损120万-国债利息5万= -25万，则表中要填“-25”万还是填“ 0 ”呢？拜请高手解答，谢谢！
本年利润总额100万、国债利息5万,那利润为95万，95<120,只能弥补95万，所以
应该是填0
季度申报盈利如何弥补亏损?
根据《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号,实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入."利润总额"本期金额填9万元,第一季度为31万元上期已申报,故累计金额不需填列,表格自动填列为40万元.以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得...
季度所得税预缴表中怎样填弥补以前年度亏损
根据国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的公告（国家税务总局公告2011年第64号）第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。因此，第8行中的本期数是填第3季弥补以前年度亏损数，而不是本年度累计利润...
企业所得税季度申报能弥补以前年度亏损吗
如果经过税会差异调整得出的应纳税所得额为正数，则不存在税法认可的亏损，也就不存在弥补去年亏损的问题。2.如果企业想在一季度弥补去年的企业所得税亏损，就需要在4月份进行本年一季度企业所得税年度汇算清缴前进行去年企业所得税年度汇算清缴，这样才能判断去年是否存在企业所得税亏损。如果有亏损，可以...
季度所得税申报表弥补以前年度亏损为什么不能填?
综上所述，季度所得税申报表中“弥补以前年度亏损”的操作，需基于税法规定的计算方法，通过调整利润总额来体现。直接填写弥补操作，不符合税法要求，可能导致申报数据的不准确，进而影响企业税负计算与税务合规。
企业所得税季报可以弥补以前年度亏损吗
弥补以前年度亏损的前提就是企业的以前年度亏损已经正确申报，并可以通过系统带出来。简单来说，企业需要把亏损进行申报，并进入系统后企业在预缴时才能进行抵减。当然，对于企业来说，除了第一季度预缴企业所得税的时候需要特别注意，其他季度根本不会存在这样的问题。毕竟，企业在第一季度预缴时，会存在上...
企业所得税弥补亏损如何计算
根据问题描述，贵司第一季度盈利，企业所得税季度申报时可以弥补以前年度亏损。目前，企业所得税的申报为按月或季度预缴、年终汇算清缴的方式，也就是说，只要贵司年终汇算清缴时按年计算出为亏损，就可确认当年为亏损年度，亏损在以后不超过5年内可以进行弥补。因此，弥补以前亏损额度从第一季度开始计算。
弥补上年度、上季度亏损所得税季度申报表填列问?
国家税务总局于2008年6月30日发布《关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号），明确季度申报能否弥补亏损。通知亮点在于：“利润总额”调整为“实际利润额”，并补充填报说明。对于“实际利润额”理解为会计制度核算的利润总额减去以前年度待弥补亏损、不征税收入...
季度所得税预缴表中怎样填弥补以前年度亏损?
在季度所得税预缴表中填写弥补以前年度亏损的步骤如下：首先，要查阅《国家税务总局关于发布等报表的公告》（国家税务总局2011年第64号），确认填写依据。接下来，找到《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》。该表格中，第8行是专门用于填写“弥补以前年度亏损”的。在填写时，请将您...
季度所得税申报能弥补以前年度亏损吗?
1、现在所得税季度预缴期是可以弥补以前年度亏损.2、根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)填报说明第五条的规定,(一)7.第8行"弥补以前年度亏损":填报按照税收规定可在所得税前弥补的以前年度尚未弥补的...
季度弥补以前年度亏损账务处理?
弥补亏损是不需要做分录的 季度申报企业所得税时,企业所得税按照"实际利润额"进行预缴.实际利润额=利润总额-不征税收入-免税收入-上年待弥补亏损额.当本年利润总额小于上年待弥补亏损额时,实际利润额为负数,应纳税所得额为0,故不缴纳企业所得税.只有当本年利润总额大于上年待弥补亏损额时,实际利润...
