年终所得税汇算时发现固定资产折旧多计提了.是不是要把多提的部分按25...
年终所得税汇算时发现固定资产折旧多计提了.是不是要把多提的部分按25%缴纳所得——是的。但从这个情况来看，是要调增增值税应税收入，并补提所得税的。在《资产折旧、摊销纳税调整明细表》里面可以进行修正。但是，单位实际的所得税纳税额，是需要在汇算清缴后统一调整计算的。--- 不惧恶意采纳刷...
汇算清缴调整多计提折旧账务上需要做处理吗
结转后无余额.汇算清缴进行完发现折旧多提了.首先是要更正所得税申报,其次是调整账务.1、更正所得税申报数据.如果在申报期内,一般可以通过网络电子税务局更正申报.2、超过申报期或者电子税务局更正申报不成功的,
所得税汇算清缴多提折旧要不要调整
要调的。不然的话等于虚增费用，减少利润。需要补交所得税，万一被税务稽查出来，滞纳金可是很严重的。
...年度因算错固定资产的折旧金额,多计提折旧,汇算清缴调增了后...
（1）若是因为会计折旧年限低于税法折旧年限而纳税调增，则本年度无需进行任何的分录调整。（2）若是因为单纯的人为计算错误而导致的纳税调增，那么，本年度应通过以前年度损益调整科目进行处理：借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 明白了吗？
请问:所得税汇算清缴附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》如何...
建议你不要再补提了，补提后不仅要调整以前年度损益，还牵涉以前年度的所得税，非常麻烦，再说这些固定资产折旧年限就3——5年，留待以后年度提取也来得及。这样你填表就把会计和税务栏的提取折旧数都按本年实际提取数填写就行了。
企业所得税汇算清缴固定资产折旧调增怎么做
企业所得税汇算清缴固定资产折旧调增时，企业需在年度纳税申报表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）填报相关情况：（1）第1列“资产原值”、填写固定资产原值，第4列“资产计税基础”填写税法规定的计税基础、第5列“税收折旧、摊销额”填写税法规定可以扣除的折旧和摊销额、第8列“累计折旧、...
固定资产计提折旧超过了净残值,多交了税,如何处理
如果是本年多计提的，直接冲回就好了，不影响年度企业所得税。借：管理费用－折旧费 （红字）贷：累计折旧(红字）如果是以前年度的 贷：以前年度损益调整 贷：累计折旧（红字）借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 本年所得税汇算清缴时做纳税调整，将多计提的折旧调增应纳税额。
所得税汇算清缴年报中资产折旧、摊销纳税调整表资产原值帐载金额和计税...
第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。企业所得税汇算清缴中固定资产原值计税基础是税法认可的固定资产的账面金额，也就是固定资产的历史成本。《企业所得税法》第五十六...
汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填
汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填 1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.4.第4列"...
2019企业所得税纳税申报表又变了?表单及填报说明变化全面梳理!
首先，我们来看看《企业所得税年度纳税申报表基础信息表》（A000000）的变化。总局对“基本经营情况”中的采用报表格式栏进行了修订，明确为“108采用一般企业财务报表格式（2019年版）”。具体来说，纳税人需根据《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6号）和《财政部...
