月末计提与结转的会计分录
一、计提职工福利费、工会经费、职工教育经费
借：应付职工薪酬—职工福利费
应付职工薪酬—工会经费
应付职工薪酬—职工教育经费
贷：其他应付款
二、计提固定资产折旧
借：管理费用—折旧费
贷：累计折旧
三、计提摊销费用
借：管理费用
贷：长期待摊费用
四、计提税费
借：税金及附加
贷：应交税费—应交城建税
五、结转各种收入
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
六、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
营业外支出
税金及附加
七、结转期间费用
借：本年利润
贷：管理费用
财务费用
销售费用
八、季度计提所得税
1、提取时
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
3、上缴所得税
借：所得税费用
贷：银行存款/库存现金
什么是本年利润？
本年利润是指企业某个会计年度净利润或净亏损，它是由企业利润组成内容计算确定的，是企业从公历年1月份至12月份逐步累计而形成的一个动态指标。
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做
企业每个月末都需要进行所得税的计提，这是财务管理中必不可少的步骤。计提所得税时，需要将所得税费用入账，会计处理方式为：借记所得税科目，贷记应交税费——企业所得税科目。这样，公司就能清晰地反映其所得税费用情况。实际缴款时，企业需要从银行账户中支付所计提的所得税。这时的会计分录为：借...
月末计提与结转如何做账务处理?
月末计提与结转的会计分录一、计提职工福利费、工会经费、职工教育经费借：应付职工薪酬—职工福利费应付职工薪酬—工会经费应付职工薪酬—职工教育经费贷：其他应付款二、计提固定资产折旧借：管理费用—折旧费贷：累计折旧三、计提摊销费用借：管理费用贷：长期待摊费用四、计提税费借：税金及附加贷：应交税...
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目，此时借记应交税费—转出未交增值税，具体的会计科目如下：借：应交税费---应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费---未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值...
月末要做的结转和计提会计分录有哪些
在月底，企业需要进行一些关键的会计分录以确保财务报表的准确性和合规性。其中，计提分录是必不可少的一部分，它涉及到了一些重要费用的预提。比如，企业需要提取职工教育经费，根据规定，这项费用的计提比例为工资总额的2.5%，其会计分录为：借记“管理费用”，贷记“其他应付款——职工教育经费”。同样...
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款\/现金 月末结转,借：本年利润 贷：所得税费用 预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实...
月末结转的会计分录怎么做 月末结转步骤
月末结转的会计分录怎么做 1、结转本月领用的原辅材料 借：生产成本(主要材料)；借：制造费用(辅助材料)；贷：原材料。2、结转本月制造费用 借：生产成本；贷：制造费用。3、结转本月完工产品成本 借：库存商品；贷：生产成本。4、结转本月销售产品成本 借：主营业务成本。贷：库存商品。5、结转...
会计月末账务如何处理
开具发票并记账和收到发票并认证记账；3、月末计提折旧、计提摊销、计提工资个税等等，核对是否全部已操作完毕；4、查看明细分类账、总账、客户供应商往来账，查看是否有客户供应商登记错误、科目登记错误等问题，并及时解决；5、月末账务处理结转成本、结转以前年度损益调整、结转进项税额、结转销项税 ...
月末结转的各种费用的分录怎么做?
月末结转各种费用时，首先要对计提的部分进行账务处理。具体来说，对于营业税金及附加，包括营业税、城建税和教育费附加，应借记“营业税金及附加”科目，其中城建税和教育费附加分别记入“管理费用”科目下的“地方教育费附加”子目。同时，需要贷记“应交税费”科目，具体包括“营业税（城建税、教育费附加...
会计结转的账务处理怎么做?
会计结转的账务处理1、结转制造费用，期末计算成本之前将制造费用余额全部转入生产成本借：生产成本贷：制造费用2、结转完工产品成本，将完工产品负担的生产成本转出借：库存商品贷：生产成本3、结转销售成本，将销售出去的产品的库存成本结转借：主营业务成本贷：库存商品4、月末结转先结转收入类借：主营业务...
月末要做的结转和计提会计分录有哪些?
月末会计需要结转的业务：一、计提职工福利费、职工 教育 费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：...
