上个月没有计提增值税，这个月要怎么补提呢？

Question

上个月销售收入20000元，我做的分录是
借：银行存款
贷：主营业务收入
结转时：
借：主营业务收入
贷：本年利润
我没有计提增值税，收入就直接按全额入账，也没有计算不含税收入，这个月想更正并补提增值税，应该怎么做分录呢？ 请各位高手指教~

Answer 1

增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。
结转应交增值税
借：应交税金-应交增值税销项税
贷：应交税金-应交增值税进项税
应交税金-未交增值税
缴纳时：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款/现金

少计提增值税,现在要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。

交企业所得税时，发现少算增值税即：
借：应交税法-应交增值税-已交增值税，
贷：银行存款，
这样，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方
因此，要补提增值税，做：

借：商品销售收入（这个数就是现在帐上借方余额）
贷：应交税费——应交增值税（这个数就是你现在帐上借方余额）

Answer 2

你好，你应补做的相关分录为：应交纳增值税为：20000/1+17%*0.17%=2505.98元
（1）、借：主营业务收入2505.98
贷：应交税费-应交增值税(销项税额)2505.98
（2）、将多结转收入部门冲销
借：本年利润2505.98
贷：主营业务收入2505.98

Answer 3

那你和增值税纳税申报表对应不上啊，你是怎么报税的？

解决方法，这个月红字冲回后按正确的重做分录吧。记住一定要红字冲回重做。

追问

我是直接零申报的，具体应该怎么冲回啊？把我这整个分录全部用红字冲回？
借：银行存款-20000
贷：主营业务收入-20000
借：主营业务收入-20000
贷：本年利润-20000
然后再重新做？
借：银行存款20000
贷：主营业务收入19417.48
未交税金582.52
借：主营业务收入19417.48
贷：本年利润19417.48
是这样吗？

追答

本年利润不用红字冲回了，你月末做账时本年利润自动不就过来了吗？