借：银行存款
贷：应付账款
对于应付账款的会计处理，具体如下：
企业在购入材料、商品等物资并已验收入库，但尚未支付货款的情况下，根据相关凭证（包括发票账单、随货同行发票等，记载实际价格或暂估价值），应在会计账簿上记录相应的采购成本。具体为：
借：材料采购
在途物资（若适用）
贷：应付账款
同时，如果可以抵扣增值税，则需在会计分录中反映：
借：应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
如果企业已经支付了部分或全部款项，但在后续过程中发现需要退货，此时应按照退货金额调整已有的应付账款记录：
借：应付账款
贷：银行存款
值得注意的是，上述会计处理需依据企业实际业务情况调整，确保财务报表的真实性和准确性。企业应定期进行账务核对，以保证财务信息的完整性与准确性。
此外，企业在处理应付账款时，还应注意及时支付账款，避免因逾期支付而产生的额外费用或信誉损失。
退回货款咋做会计分录
1. 若客户退回货款但未退回商品，应进行以下会计分录：借：应收账款 贷：营业收入 这一分录反映了因客户退货而减少的应收账款，同时确认了相应的营业收入减少。2. 若客户退回货款并退回商品，则需做如下分录：借：应收账款 贷：销售成本 这一分录体现了退货后减少的应收账款，同时也调整了已确认的成...
收到退回货款怎么做会计分录
借：材料采购 在途物资（若适用）贷：应付账款 同时，如果可以抵扣增值税，则需在会计分录中反映：借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应付账款 如果企业已经支付了部分或全部款项，但在后续过程中发现需要退货，此时应按照退货金额调整已有的应付账款记录：借：应付账款 贷：银行存款 值得注意...
供应商退回来的货款应该怎么做账
其次，进行会计分录。基于借方和贷方的平衡原则，执行相应的账目调整。首先，需要借记“银行存款”科目，以反映收到的退款。其次，贷记“应付账款”科目，以反映原应支付给供应商的款项已被退回。接着，借记“主营业务收入”科目，用于确认收入的减少。同时，借记“应交税费-应交增值税（销项税额）”科目...
收到供应商退回的货款怎样做会计分录 – 手机爱问
收到供应商退回的货款会计分录借：银行存款 贷：应付账款应付账款的会计分录：(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进...
退回货款的会计分录怎么?
首先，收回预付款时的会计分录：借：银行存款 贷：预付帐款 这表示企业从银行收到款项，同时减少了预付给供应商的款项。接着，退回货物的会计分录则相反：借：预付帐款 贷：银行存款 这里，企业将之前预付的款项从银行存款中减少，同时减少了预付给供应商的款项，与原始预付帐款操作形成反向动作。同样，...
退回货款会计分录怎么做?
退回货款时的会计分录与原分录做法相反。首先，要明确退回货款是与预付帐款的交易相关，需做如下分录：借：银行存款 贷：预付帐款 其次，对于当初做收入的分录，应做相反分录以反映收入的减少。假设当初的分录为借：银行存款贷：应收账款，则退回货款时，应做以下相反分录：借：银行存款 贷：应收账款 ...
退客户货款会计分录怎么写
由于质量、到货时间、品种等不符合要求的原因而发生的退货。1、退客户货款会计分录如下：借：主营业务收入。借：应交税费—应交增值税(销项税额)。贷：银行存款。2、做冲销以前结转的主营业务成本分录，库存商品数量增加，会计分录如下：借：库存商品。贷：主营业务成本。
退回货款的会计分录怎么做?
已付款项被退回怎么做会计分录？1、当退款及到成本费用时，所做红字退回分录如下：支付款项时，相应分录如下：借：管理费用 贷：银行存款 退回款项时，相关会计分录如下：借：银行存款 贷：管理费用红数或负数 2、当发生的退款不涉及成本费用的，可以将原分录红数退回，也可以做相反分录退回：支付款项时...
退回货款会计分录怎么做
一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接冲减当期销售收入，会计分录为：借：主营业务收入 应交费税 贷：银行存款 但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：借：以前年度损益调整 应交...
收到退回的货款怎么做分录
接下来，您需要编制会计分录，以记录货款的退回。会计分录通常涉及到以下账户：应收账款（Accounts Receivable）： 退回货款意味着您将不再收到相应的款项，因此应收账款需要减少。销售收入（Sales Revenue）： 如果退回货款涉及以前的销售，您的销售收入需要相应减少。退货成本（Cost of Goods Returned）： ...
