建议按差额计算收入，这样营业税计算时不用扣除代发代缴，且税务那儿也好交代，省的查账。
收入的会计分录：
借：银行存款 / 现金 / 应收账款 (全部款项）
贷：其它应付款—个人所得税
其它应付款—养老、医疗等
应付职工薪酬—工资 （实发工资）
主营业务收入 （即劳务公司的管理费）
计征税的会计分录：
借：主营业务税金及附加
贷：应缴税费—应交营业税 (主营业务收入为计税依据）
应交税费—应交城建税 (营业税为计税基数）
应交税费—教育费附加 (营业税为计税基数）
应交税费—地方教育费附加(营业税为计税基数）
建筑劳务公司是以什么确认营业收入?是收到的代收劳务费还是代收款减去代...
建筑劳务公司也属于劳务公司性质，有两种计算收入的方式：1）按开票金额计收入，但营业税按差额计算；2）按差额计入收入，按收入计税。这两种方法目前都适用。建议按差额计算收入，这样营业税计算时不用扣除代发代缴，且税务那儿也好交代，省的查账。收入的会计分录：借：银行存款 \/ 现金 \/ 应收账款 (...
建筑服务劳务费怎么开
企业属于服务业，建筑劳务企业应就取得的服务费收入缴纳5%“服务业”营业税。建筑劳务企业取得的服务费为建筑劳务公司从对方收取的全部价款减去代收转付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保险及住房公积金后的余额。一、劳务费怎么开票1、劳务费开票方法如下：（1）劳务发票一般由收款方开具；（2）开具的发...
建筑业营业收入确认问题
第一种，收到钱就做收入，没有收的钱就不做收入。第二种，开发票就做收入，不开发票就不做收入。做收入时 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 结转成本时 借：主营业务成本 贷：工程施工 发生成本时 借：工程施工 贷：原材料、应付职工薪酬、机械作业等 只有适合自己的会计处理才是最好的...
建筑业提前开发票,是按工程进度确认收入还是按发票确认收入,怎么交税...
建筑业提前开发票，应该按照合同价款确定收入总额，根据纳税期末提供收入总额乘以完工进度扣除以前纳税年度累计已确认收入后的金额，确认为当期收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前纳税期间累计已确认成本后的金额，结转为当期成本，然后再计算缴纳企业所得税。增值税专用发票必须按下列规定开具...
劳务派遣公司差额缴税怎么操作
以劳务公司从用工单位收取的全部价款减去代收转付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保险及住房公积金后的余额为营业额.营改增后,劳务派遣的差额征税会计操作应如下(1)确认收入时会计处理借:银行存款贷:主营业务收入应交税费--未交增值税(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金...
建筑工程有限公司已开出发票确认收入可以吗
根据以上政策可以看出，建筑企业的企业所得税收入并不是按照开票确认收入，而是跨期的建筑工程，在期末应根据工程完工进度或者完成的工作量确认收入，和是否收到钱或是否开具发票无关。工程完工进度相对来说比较复杂，很多基层税务机关对于企业按开票确认收入的方式予以默许，但并不代表不存在风险，此可谓建筑...
建筑业什么时候确认收入?
施工企业生产特点是周期长、价值大，销售对象在生产开工前就已确定，因而不存在库存积压产品。但销售的产品，销售款未能在产品交货时收回，因而造成了工程结算收入的拖欠，甚至无法收回。按现行会计制度的规定，工程结算收入的确认有以下几种情况：\\x0d\\x0a\\x0d\\x0a1、小型工程在其工程完工时一次结算...
建筑行业收入很营业税怎么确认
不允许长期挂账。如果在建筑合同的结果能够可靠估计的情况下，你的预收账款应该在营业周期或者一年内转为收入，收入额就为你应缴的企业所得税的应税收入。而且，建筑业的预收账款在转为收入时会涉及营业税、城建税、教育费附加、印花税。所以。要按确认的收入，交企业所得税 ...
建筑安装工程跨年度怎样确定收入和纳税?
跨年度的工程按完工进度确认收入及纳税，完工后开发票纳税按总的应纳税款减去按进度缴纳的税款财务处理：收到预收款：借：应交税费——应交营业税 贷：银行存款 按进度结算工程款、确认收入、结转成本时：借：预收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：工程施工\\劳务成本等 借：营业税金及附加...
确认劳务收入是什么
确认劳务收入的过程是指，当企业为客户提供了某种服务或完成某项工作后，客户按照约定的方式支付相应的报酬，这些报酬作为企业收入的一部分，需要进行确认和记录。这些收入可以是货币性的，比如现金或银行存款，也可以是非货币性的，如提供物品或服务作为交换。无论是哪种形式，都需要进行确认并反映在企业的...
