请教各位财务大侠，关于社保费的银行回单账务处理咋做？？？？

Question

=====社保是本月扣缴上月的社保费=====
公司4分月有两张单子：一张是4月3日现金缴款===是扣缴3月份社保费
那另一张是4月10日银行扣款电子回单==是扣缴4月份的社保费还是3月份的？？？
备注：与4月份的明细对得上
（若是扣缴4月份，不是与本月扣缴上月相冲突吗；但若是扣缴3月份的，那不是3月份扣缴了两次况且明细也对不上啊） 若能附上会计处理分录更好哈

Answer 1

4月3日现金缴3月份社保费,迟交了，社保都是当月缴纳，4月10日缴纳的应该是4月社保，我们这里规定每月19日前缴纳。
摘要：缴纳3月份社保：
借：管理费用—保险费（公司缴纳部分）
借：其他应收款—代扣代缴社保（个人承担部分）
借：营业外支出—罚没支出（延迟缴纳 产生的滞纳金）
贷：现金
摘要：缴纳4月份社保：
借：管理费用—保险费（公司缴纳部分）
借：其他应收款—代扣代缴社保（个人承担部分）
贷：银行存款

追问

社保是每个月都要计提是吗？可不可省略这一步

追答

不是计提，是实际缴纳。
因为工资都是次月发放，所以社保中个人承担的部分入其他应收款，单位暂垫付，次月发放工资时：借：应付工资
贷：其他应收款—代扣代缴社保
贷：现金或银行存款

Answer 2

你要看清楚4月银行回单什么写的是哪个月的？那就做几月啦！应该是4月的社保啦！分录：借：管理费用（公司缴纳部分），借：其他应收款——个人社保。贷：银行存款

Answer 3

这不是分录的问题，，是要搞清楚2笔账的问题，，