关于税法的一道题目，求大神解答。
某卷烟厂2012年2月发生如下业务：
（1）购进已税烟丝200吨，不含税价格2万元/吨，取得增值税专用发票注明价款400万元，增值税68万元，增值税专用发票已经通过认证。
（2）向农业生产者收购烟叶30吨，收购凭证上注明货款42万元，另支付3万元运费；将烟叶委托某烟丝加工厂加工成烟丝，支付加工费8万元，取得增值税专用发票，增值税专用发票已经通过认证。
（3）生产领用烟丝150吨，生产卷烟20 000标准箱，当月销售18 000箱，取得不含税销售额36 000万元。
要求：
（1）计算卷烟厂2月份应纳增值税税额。
（2）计算卷烟厂2月份应纳消费税税额。
注：以万元为单位，小数点后面保留四位小数。
当期进项税额=68+42*13%+3*7%+8*17%=75.03万元
当期销项税额=36000*17%=6120万元
当期应纳税额=6120-75.03=6044.97万元
2、消费税：
生产卷烟领用烟丝可抵扣的消费税(生产领用扣税法)为400*30%*150/200=90万元；
委托加工收回的烟丝应缴的消费税=【42*（1-13%）+3*（1-7%）+8】/(1-30%)*30%=47.33/0.7*0.3=20.2843万元；
应纳消费税=36000*45%+1.8*150-400*30%*150/200+【42*（1-13%）+3*（1-7%）+8】/(1-30%)*30%=16200+270-90+20.2843=16400.2843万元
关于税法的一道题目,求大神解答。
1、增值税：当期进项税额=68+42*13%+3*7%+8*17%=75.03万元 当期销项税额=36000*17%=6120万元 当期应纳税额=6120-75.03=6044.97万元 2、消费税：生产卷烟领用烟丝可抵扣的消费税(生产领用扣税法)为400*30%*150\/200=90万元；委托加工收回的烟丝应缴的消费税=【42*（1-13%）+3*（1-7%...
有一道税法的题目,求高手帮忙解答,谢谢!
1、与销售量有关的代销手续费，视为平销返利冲减进项税额，转出税额=(3．6\/1.17)*17%=0.523万元 2、进项= 10．88万元。3、进项=50*0．234=11.7万元。4、进项=10．2\/2=5.1万元 5、进项转出10 台，进项减少税额=10.88*(10\/100)=1.088。6、采取以旧换新方式销售，分别按销售和采购...
税法一道题目不懂求大佬讲解一下
单位或个体工商户为员工提供应税服务属于非营业活动，不属于增值税应税范围，因此A错误；单位和个体工商户向其他单位或个人无偿销售应税服务，除以公益为目的或以社会公众为对象的，应视同销售，BCD都属于无偿提供服务，因此选BCD P.S.销售货物同时提供运输服务属于混合销售，按销售货物纳税，但是无偿就...
关于一道个人所得税的题 求大神帮助!
一道关于个人所得税的题 (1)工资薪金所得 每月个税=(5000-2000)*0.15-125=325元\/月 全年个税=325*12=3900 奖金平均每月=20000\/12=1666.66元(选税率10%,速算扣除树25) 奖金个税=20000*10%-25=1975元 (2)稿酬所得 (1200-800)*20%*(1-30%)=56元 700元<800元,不交税 (...
税法题目,求解析过程0.0
6 2、仅此条件：研究开发费用加计50%扣除，调减15；公益捐赠允许扣除=60.6*12%=7.27，调增10.73；权益性投资收益不知是否符合免税条件，且是从低税率地区分回，谨慎起见并入计税。3、企业本年应纳企业所得税=（60.6-15+10.73+34\/(1-15%)）*0.25+34\/(1-15%)*15%=18.08 ...
关于税法的题目。帮忙做一下。
进口环节消费税 =（60+12）\/(1-40%)X40%=48 进口环节增值税=（60+12+48）X17%=20.4 借：库存商品120 借：应缴税费——应交增值税（进项税额）20.4 贷：银行存款140.4 借：银行存款234 贷：主营业务收入200 贷：应缴税费——应交增值税（销项税额）34 借：主营业务成本120 贷：库存...
税法的题目,一点都看不懂,求详细解释
我算给你看：当月不可抵扣的进项税额=3400\/（50000+70000）*70000=1983.33（元）。解释如下：外购一批材料用于应税和免税货物的生产，价款20000元，增值税3400元。用于应税的才能抵扣进项税额，用于免税的不能抵扣进项税额。按销售额为基数分比例计算。如果上面的公式你还看不懂，建议你去问下小学数学...
问一道《税法》题目
【委托加工的应税消费品，按照受托方的同类消费品的销售价格计算纳税；没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格计算公式：组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1－消费税税率）】2、外购烟丝的消费税=44000*30 3、成品烟的消费税=78000*40%+｛（900+2200）\/（1+17%）｝...
急!求好心学霸帮忙解答税法题目
1、问题未注明业务发生时间，上述计算按现行增值税税率10%计算（2018年5月1日及以后发生业务）；2、分期收款销售花生油按合同约定本月收款50%确认销售额（增值税条例实施细则第三十八条第三款：采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的...
税法题目,求高手帮忙,万分感谢
增值税进项：5.85\/(1+0.07)*0.07=0.38万元 因为运输费用开具的是普通发票，是含税价，所以要先除以1.07变成不含税价，再乘以0.07.（2） 增值税销项：29.25\/1.17*0.17=4.25万元 （3）基建工程作为企业的固定资产，应税新产品是要纳税的：40*（1+10%)*17%=7.48万元 （4）增值...
