网上申报增值税纳税申报表的应纳税额怎么算???????

Question

网上申报专用《增值税纳税申报表》（适用于增值税一般纳税人）只填内销销售额、出口销售额、销项税额、进项税额，求本期应交税额是多少，应该怎么算?
具体数字例子：
内销销售额：981196.5
出口货物销售额：446525.93
销项税：166803.42
进项税:149167.91
上期留低税额：15363.04
报表中第15栏有个：免抵退货物应退税额：46931.58（这个数字不知道是怎么算来的）
报表延缓24橍 应纳税额合计：49204.05
应纳税额算法：应纳增值税49204.05=销项税166803.42-进项税149167.91-上期留抵税额15363.04+免抵退货物应退税额46931.58
请问下好位知道免抵退货物应退税额46931.58是怎么算来的?急``````谢谢！

Answer 1

其实就是这样,,退税退的就是你的留抵...
你说的十五行就是你出口销售对应的退税额,这个数字再和销项减进项减上期留抵后差额对比,,,如果差额大,企业当期就有税可以退,如果留抵小就不退了,反而交税
..所以很多退税企业每个月都要保证留抵大,这样才有税退..
不清楚你再问我

追问

企业当期就有税可以退,如果留抵小就不退了,反而交税----你說明有稅就可以退，是什么意思，一般不是征17%，退15%，他的差額是就是2%，應該說只要有出口銷售就應該有退稅。這個留抵大是大過哪數？且申報這個增值稅時除了提供出口銷售額外沒有提供任何關於免抵退所需要的資料，例如什么FOB價，進口料還有什么离岸價這些的，真不知道他根據什么帶出來的。