有关增值税的习题
某电脑生产企业（VAT一般纳税人）2001年12月份经营业务如下：
本月生产一批新型号电脑1000台，每台成本价4000元（无同类产品市场价格），全部售给本企业职工，取得不含税销售额350万元。
本月还发生已经到期无法退还的包装物押金10万元。
用本企业电脑1200台与另一电脑元器件生产企业采取以物易物方式交换元器件，双方均未开VAT专用发票。
委托电脑商店代销电脑2000台，收到电脑商店代销清单1500台，按每台4800元结算，另支付每台代销手续费500元。
计算增值税并且请帮忙给出会计分录
出厂价是5000元
还有一个问题~销售旧小轿车销售款8万元~
我记得书上说是不超过原值的不收增值税，超过的4%减半征收·但是我书上的答案是8/（1+6%）*6%这是答案错了还是说有什么其他依据么？谢谢~
还有先谢谢楼下的兄弟。。
DR：银行存款409.5
CR：主营业务收入350
应交税金-应交增值税（销项税额）350*17%=59.5
结转成本
DR：主营业务成本 1000*4000
CR：库存商品 1000*4000
2，作为其他业务收入处理，其中10万元是含税价，所以确认的收入即不含税价=10/1.17=8.55万，得出增值税=10-8.55万=1.45万。当初收取包装物押金是作为其他应付款处理的，所以分录为
DR：其他应付款 10万
CR：主营业务收入8.55万
应交税金-应交增值税（销项税额）1.45万
3，应作为购入元器件和销售电脑两项业务分别处理，未开增值税专用发票则不得抵扣购入元器件进项税额。1200台电脑按照成本价，以10%的成本利润率计算销售收入即1200*4000*（1+0.1）。
4，搞不定。。。。唉
税务师税法一练习题:增值税计算
下面跟着深空网来练习增值税计算的相关选择题吧~一、单选题1.甲企业为增值税小规模纳税人，2021年12月发生销售业务取得含税销售额35000元，购买税控收款机取得增值税普通发票注明含税价款3000元。该企业以1个月为1个纳税期。甲企业12月份应该缴纳增值税为（）元。A、900.00B、873.79C、605.62D、0...
有一道习题应交税费的应交增值税的进项税额借方余额1000000元,已交税金...
借:应交税费_未交增值税 785 000 贷:应交税费_应交增值税(转出多交增值税) 785 000 2.800，000-800，000-785 000=-785 000 如多交,申请退税 借:银行存款 785 000 贷:应交税费_未交增值税 785 000
增值税习题,求指教,怎么做
销项税额合计：172.906+0.29+13.60+28.05=214.846 7月应纳增值税额为:214.846-194.38=20.466万元
练习题(共4题,每题5分,共20分)。
借：应收账款 贷：主营营业收入 20*18000 应交税费——应交增值税（销项税额）(3)公司与X公司签订一份销售A产品10台的合同，收取定金100 000元，存入银行。(4)公司交付10台A产品给X公司，单价为18 000元，适用的增值税率为13%，余款收到存入银行。(5)公司销售80套B产品给Y公司，单位售价为...
税法习题
1、增值税：销项税：500*2500\/1.17*17%=181623.93元 进项税：40*（1+10%）*（1+20%）*13%*10000+30\/1.17*17%*10000=112229.74元 应纳增值税：181623.93-112229.74=69394.19元 2、消费税：销售卷烟应纳消费税：500*2500\/1.17*45%+500*150=555769.23元 代收代缴消费税：（40*...
国家税收基础知识
A一般纳税人外购货物所支付的运输费用 B购进免税农产品的进项税 C用于集体福利的购进货物的进项税额 D用于免税项目的购进货物的进项税额7、在我国出口货物可以办理退(免)税的税有( )。A消费税 B营业税 C增值税 D企业所得税三、判断改错题1、增值税类型中最先进、最能体现增值税优越性的一种类型是生产型增值...
习题四 目的 练习土地增值税申报与计算 资料 某房地产开发公司与某单...
万元）2、应扣除的各项费用＝（2300+2950）+（2300+2950）×20%+200+（2300+2950）×5%+467.5＝5250+1050+262.5+467.5＝7030（万元）3、增值额＝8500-7030＝1470（万元）4、增值率＝1470÷7030＝20.91 5、根据以上情况土地增值税率应按30%计征：应纳土地增值税＝1470×30%＝441（万元）...
税法习题
（1）进项税400000*13%=42000元 （2）进项税=400 000*13%+5000*7%=52350元（3）进项税260 000*13%=33800元（4）销项增值税：（780000+58500\/1.17）*0.17=141100元 消费税 （ 780000+58500\/1.17）*20%+4000*0.5=168000元（5） 视同销售 销售额=63000*（1+10%）=69300...
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习题一不会做.习题二:当期免抵退税不得免征和抵扣税额=2400*(17%-15%)=48(万元)当期应纳增值税=300*17%-(85-48)-5=9(万元)当期免抵退税额=2400*15%=360(万元)因当期无期末留抵税额,所以当期还应交增值税9万元.当期应退税额=0(万元)当期免抵额=360(万元)借:主营业务成本 48 贷:...
