税务局因企业税赋较低补交本年增值税5000元，如何做账？用计提吗？

Question

是：借：营业外支出5000元 贷：应缴税费--未交增值税5000元；还是先计提再交：借：应缴税费--销项税5000，贷：应缴税费---转出未交增值税5000，借：应缴税费--转出未交增值税，贷：应缴税费--未交增值税；缴纳时：借：应缴税费--未交增值税，贷：银行存款？还是别的？

Answer 1

税负低是因为你收入太低，所以我认为你应该先做无票收入，然后计提，最后在交。
借：库存现金等
贷：主营业务收入
应交税费——增（销）
计提时：
借：应交税费——增（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
交纳时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

追问

和收入无关啊，只是进项较大，这样做行吗？
借：营业外支出
贷：应缴税费--增（销项 )
借：应交税费——增（转出未交增值税）
贷：应缴税费--未交增值税
缴纳：借：应缴税费--未交增值税
贷：银行存款等

Answer 2

我认为，这笔税款应计入当期利润中。应交增值税是通过本期销项减本期进项后产生的，无非就是税负未达到规定标准，所以在本期计算结转成本时将补交的税款计入本年利润。补交：借：应交税费--应交增值税--已交增值税5000，摊销时：借：营业税金及附加，贷： 应缴税费--应交增值税--销项税.

Answer 3

借应交税金增值税5000
贷现金5000

借营业外支出5000
贷应交税金增值税5000

我司是红冲收入的。呵呵。

追问

应缴税费的哪个明细账反映？
在是不是：借：营业外支出 5000
贷：应缴税金--未交增值税5000
借：应缴税金--未交增值税5000
贷：银行存款5000

追答

我司增值税无明细科目，呵呵。我司是小规模

Answer 4

我认为是按计提先交增值税，有税时在冲回的