急，有关增值税得计算题。

Question

1.将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价20万，成本利润率10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
2.自农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万，支付给运输单位的运费5万，取得相关合法票据，农产品验收入库，本月下旬将购进得农产品得20%用于本企业职工福利。
这两种情况怎么计算增值税？要正确的计算方法。
运输费的增值税率是多少？员工福利税率是多少？

Answer 1

1是视同销售，没有同类产品售价，按组成计税价格计算缴纳增值税。
应交增值税=20×（1+10%）×17%
2购进属于准予扣除的项目，但其中用于本企业职工福利部分不准抵扣进项，包括可抵扣运费部分的7%中相应比例，也不准扣除。即，可抵扣的进项税额=（30×13%+5×7%）×（1-20%）
综合，本月应交增值税=1-2。

购进货物支付的运费，取得相关发票，是可以按运费金额的7%抵扣进项的。

Answer 2

1、销项税金=200000*（1+10%）*0.17=37400元
2、进项税金
（1）300000*0.13=39000元
（2）50000*0.07=3500元
3、进项税金转出=300000*20%*0.13=7800元
答：应纳税额=37400-39000-3500+7800=2700元

Answer 3

第一个是不用考虑的，用于基建工程的产品不能扣除进项税。
像农业生产者收购农产品，税率为13％，取得的是普通发票，所以含增值税。运费的税率为7％，后面的就不用考虑啦

Answer 4

1、应税新产品用于本企业基建工程，视同销售，没有无同类产品市场销售价格，按成本价20万和成本利润率10%计算计税额，则，应纳税增值税=200000*（1+10%）*17%=37400元。
2、自农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万，按收购金额的13%计算可抵扣税额，即进项税=30万*13%=39000元。
支付给运输单位的运费5万可以按7%计算可抵扣税额，即进项税=50000*0.07=3500元。
购进得农产品得20%用于本企业职工福利，该部份进项税不能抵扣，即转出进项税=300000*20%*0.13=7800元。
则，应抵扣的进项增值税=39000+3500-7800=34700元。