三月没有计提所得税但已经结账，四月缴纳所得税该怎么做凭证啊

Question

是小规模纳税人，缴纳企业所得税方法 销售额*15%*25

Answer 1

贵公司属于核定征收企业所得税的纳税人，主管税务机关核定所得率为15%，适用税率25%，因此，在本纳税年度内，补提企业所得税，应当编制如下会计分录：
借：所得税费用（1-3月销售额*15%*25 ）
贷：应交税费-应交企业所得税（1-3月销售额*15%*25 ）

上交时，应当编制如下会计分录：
借:应交税费-应交企业所得税 （1-3月销售额*15%*25 ）

贷:银行存款（1-3月销售额*15%*25 ）

Answer 2

借:所得税 1-3月销售额*15%*25
贷:应交税金-应交企业所得税 1-3月销售额*15%*25

借:应交税金-应交企业所得税 1-3月销售额*15%*25

贷:银行存款 1-3月销售额*15%*25