会计应如何入账？建筑施工企业开发票但是款项未收
开具发票时应记 借:工程结算 贷:应收账款。 期末工程结算和工程施工的毛利转入主营业务收入，可是本期没有拨款，没有产生工程施工，只开了发票，我能不能自己写一个借:工程施工贷：其他应付款-工人工资 等到钱到账以后再冲其他应付？ 我的目的是把本期的收入给冲减出去，不要本期有这么大的收入，
借：应收账款
贷：工程结算追问
对，我开了发票以后时这样做，但是我没有收到款项，想把费用抵出去，所以问的是借工程施工，贷应付账款可以吗，楼上的回答是我的问题，不过也谢谢你哈
追答实际中这样做的话应该是可以的。
按照工程进度结转到主营业务成本，然后借：主营业务成本和工程结算-毛利 贷:主营业务收入，月末把主营业务收支结转到本年利润里，对吗？
还有
是的。主营业务成本及主营业务收入月末都没有余额。
本回答被提问者采纳本月开出发票,但未收到款,应该怎么入账
首先，当开具了销售发票，但尚未收到款项时，需要在会计账簿中进行如下记录：借：应收账款 贷：主营业务收入 同时，需要记录相应的增值税销项税额：贷：应交税金\/应交增值税\/销项税额 上述步骤是将销售收入确认为应收账款，确保销售收入的及时确认。如果款项最终未能收回，则需要进行坏账处理：借：坏账准...
建筑行业施工开票未收款怎么做会计分录
从税法的角度，先开增值税专用发票时，纳税义务就发生了（就是说，就应该缴纳税金了）；从企业会计准则的角度，该业务是否应确认收入，需要根据该业务的具体经济实质来判定，故分两种情况来做分录：若应确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额 若不应确认收入 借：...
工程款的发票已开出但款未收回,会计分录如何写
借：应收账款 贷：主营业务收入--工程结算收入 工程款应交营业税，按收入3%计提。 另外计提城市维护建设税和教育费附加。同时结转成本 借：主营业务成本--工程结算成本 贷：工程施工
已开发票未收款的账怎么做分录
对于已经开具发票但尚未收到款项的情况，正确的会计分录应该是：借：应收账款 - 某单位 应交税费 - 应交增值税 - 销项税 待款项回款时，应冲销应收账款：贷：应收账款 这个分录确保了企业在会计记录中准确反映了销售业务的应收款项状态。借方记录了对某单位的应收账款以及应交增值税销项税额，贷方在...
发票已开,款未收到怎么做会计分录??
企业未收到货款但发票已开的会计分录1、发票已开，货款未收到时：借：应收账款——××单位贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)2、收到货款时：借：银行存款贷：应收账款——××单位应收账款是什么？应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向...
发票已开,但款未收到,后来收到时,只给了一部分,会计分录怎么写
1、销售货物或提供应税劳务后，依法开具发票，此时应予挂账处理，一般：借：应收账款 贷：营业收入（其他业务收入）等收入科目 贷：应交税费 2、收到款项时：借：银行存款 贷：应收账款 3、款项未收齐的，则应收账款有借方余额，无需另行进行会计处理，待款项收齐后，应收账款余额归零，业务完结。...
已开票未收款会计分录怎么写?
企业在进行交易时，发票和货物并不一定同时到达，因此就会出现已开票但还未收款的情况，当企业遇到这种情况时，应如何写相关的会计分录？已开票未收款的会计分录1、如果是已开票未收到款的，其具体的会计分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入（如果涉及到增值税，那么还需要贷记应交增值税—销项税额）...
本月开出的发票货款未收到应该怎么做分录
本月在银行代扣了电费，但未收到电费发票，会计分录如下： 1、银行代扣时： 借：预付账款-水电费 贷：银行存款 2、收到电费发票时： 借：管理费用-水电费 贷：预付账款-水电费 3、预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，...
工程款收到发票未收到怎么做账?
在工程款收到发票未收到的情况下，需采取以下措施进行会计处理：首先，若工程尚未结算，应立即向对方发送结算要求函件。若对方拒绝结算，应保存建筑工程合同、工程签证、会议纪要等证明文件，以备日后诉讼之用。若工程未完成，可以申请法院进行工程量鉴定，以确定工程量及价格。其次，如果公司已经完成结算，但...
发票已开 但不确认收入 会计分录怎么做?
首先，当公司向客户开具发票但尚未确认收入时，该笔交易应被记录为应收账款。这意味着公司的资产增加了，因为这个款项还没有收到，但同时也增加了客户对公司的欠款，即应收账款。因此，会计分录的借方应记为应收账款。其次，尽管收入尚未确认，但公司的主营业务收入已经产生了。因此，会计分录的贷方应记...
