暂估是企业这个月的存货已经入库了，但是发票还没有收到，不能确定这批存货的入库成本，到了月底需要将这批存货进行暂估入账处理，以便正确核算企业的库存成本。
暂估冲回一般是在收到发票的时候再进行冲回，如果当月没有收到发票就做了冲回，到月末还需要暂估一次，工作量就很大了。
暂估入账的账务处理如下：
1、暂估入库
借：原材料
贷：应付账款
提醒：如果没有取得增值税专用发票，就不能抵扣进项税额
2、暂估回冲
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
扩展资料
暂估的注意事项：
企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用。材料暂估的会计处理应在材料到达时和材料发票到达时分别作会计处理，企业资产和负债同时得到反映，通过“应付账款——暂估应付款（材料）可以及时了解到企业当时未达发票账单金额。
以便企业了解当时的负债情况，及根据做材料暂估的入库单据查明未达账单的单位，了解发票账单不能到达的原因，及时与对方单位进行沟通。
销售一般就不要做主营业务成本暂估冲账，除非年底冲暂估的主营业务成本，
重新按发票金额来做账是指原来预估了的库存商品、原材料或服务行业暂估的主营业务成本。本回答被提问者和网友采纳
暂估是企业这个月的存货已经入库了，但是发票还没有收到，不能确定这批存货的入库成本，到了月底需要将这批存货进行暂估入账处理，以便正确核算企业的库存成本。
暂估冲回一般是在收到发票的时候再进行冲回，如果当月没有收到发票就做了冲回，到月末还需要暂估一次，工作量就很大了。
扩展文件；《主营业务成本会计资料大全》
然后重新按发票金额来做账
主营业务成本暂估怎么冲账
1、暂估入库 借：原材料 贷：应付账款 提醒：如果没有取得增值税专用发票，就不能抵扣进项税额 2、暂估回冲 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款
暂估主营业务成本冲账跨年的会计分录
1、冲平暂估入账的凭证(红字)借：原材料，贷：应付账款；2、根据发票计入原材料 借：原材料，借：应交税费-增值税-进项税额，贷：银行存款或应付账款；3、将原材料转入上年的损益，借：以前年度损益调整，贷：原材料；4、将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润，贷：...
暂估冲账怎么做
1、按购货合同金额暂估入账，借：库存商品，贷：应付账款—暂估应付款，2、销售时，借：银行存款等，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额），3、按暂估价计算结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品，4、收到进货发票后，冲销暂估入账，借：库存商品（红字），贷：应付账...
服务业的主营业务成本能暂估吗
主营业务成本是可以暂估的,暂估之后冲账.在红字再做一个与分录冲回来(一般服务行业暂估的主营业务成本).销售一般就不要做主营业务成本暂估冲账,除非年底冲暂估的主营业务成本,重新按发票金额来做账是指原来预估了的库存商品、原材料或服务行业暂估的主营业务成本.暂估账务处理 根据现行财务会计制度以及企业...
做了未开票收入如何冲暂估成本?
在确认实际成本后，需要将暂估成本与实际成本之间的差异进行冲销。此时需要将“暂估成本”科目借方，将相应的“成本差异”科目贷方，将“成本差异”科目借方，将应付账款或其他相关科目贷方。需要注意的是，在冲账过程中，不能超过各个科目的借贷方向。同时，需要保证相关的凭证、发票等会计资料的准确性和完整...
主营业务成本暂估怎么冲账
其实12月份的时候就应该预提那部分成本费用出来，等发票到了之后冲掉就行了。你现在这样，我也不知道怎么做。而且不是材料发票，变成运输发票。能不能要对方重开啊？等待高手为你解决。
企业估价入库后怎么冲账
企业估价入库后如何进行冲账处理？具体操作方法如下：对于估价入库的冲账处理，可以在次月冲回暂估入库凭证，会计分录为：借：原材料或库存商品（红字）贷：应付账款——暂估材料（红字）收到发票后，应按照实际的会计处理方法进行账务处理，即按实际收到的发票金额调整暂估入库的成本，不再进行冲账处理，...
上月暂估在转成本时少算了下个月冲暂估时怎么做帐
按上月暂估金额冲账。如果暂估成本与实际金额相差很大，可以重新调整上月相应成本计算数据（如果是原材料暂估后生产产品并销售的话）。
速达3000暂估入库怎么冲账
企业在进行财务核算时，若涉及购买速达3000暂估入库的账务处理，需要执行冲账操作。在执行这一操作时，应采取以下步骤：首先，借记原记账科目，例如管理费用-办公费（采用红字或负数表示），然后，贷记应付账款（同样使用红字或负数）。进行冲账操作的主要目的是调整原先基于暂估价格进行的账务记录，以反映最终...
暂估成本的问题
和对方协商，让对方去代开。
