我才到一家运输公司做会计，我们帮车主开运输发票，账务处理怎么做

Question

本月开了税票，下月运费转到我公司后，我们再付给车主。开了票后要确认劳务收入，劳务成本怎么办？本月确认不到？
我们的运输发票是地税代开的，开票时就交了税金。车主没有油票之类的票据提供给我们。我们在付车主运费时，可否以付车主运费确认为劳务成本？但收入与费用又不能在一个月。是否要代扣个税？

Answer 1

开发票的时候确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
月底计提税金附加
借：主营业务税金附加
贷：应交税金
其他应交款
下月初申报缴税

下月收到运费时
借：现金或银行存款
贷：应收账款
付给车主费用时确认成本
如果他能给提供相应发票，那么以发票确认成本；如果他不能给发票，那么让他提供油费的发票作为成本入账，也可以部分以发给他工资的形式下成本，但是现在税务要求发工资的人员必须买保险，所以不建议付车主的钱以工资的形式入成本。
借：主营业务成本
贷：现金或银行存款

如果运输公司有自己的车和司机，那么车的加油、维修、过路及工资等相应费用应下在营业成本里，月底根据收入结转相应成本。
借：营业成本
贷：现金或应付工资等
借：主营业务成本
贷：营业成本

Answer 2

你可以暂估入账呀。最好赶在同月，否则账务处理麻烦。 不然的话会计期间不同。