、某企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。2011年5月有关生产经营情况如下： （1）

Question

、某企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。2011年5月有关生产经营情况如下： （1） 销售甲产品给某商场，开具防伪税控系统的增值税专用发票，取得不含税销售额为100万元，同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元，开具普通发票。 （2） 销售乙产品，开具普通发票上注明销售额为23.4万元。 （3） 将自产的丁产品无偿赠送给某企业，成本价为20万元。市场上无同类产品的销售价格。（假定该产品的成本利润率为10%） （4） 向农业生产者购买免税农产品，支付收购价款10万元，支付运费0.5万元（有运输发票）。 请计算（要求：按照每笔业务分步计算并进行说明；单位：一律为万元;计算结果保留至小数点后两位。） （1）该企业5月份的销项税额； （2）该企业5月份可以抵扣的进项税额。 （3）该企业5月份应缴纳的增值税额。

Answer 1

1.运输收入属于混合销售，参与计算销项
2.销项
3.捐赠视同销售，参与计算进项。20*1.1为含税额
4.收购免税农产品，按买家*0.13=可抵扣进项。运费*0.07，也可以抵扣。

追答

1.运输收入属于混合销售，参与计算销项
2.销项
3.捐赠视同销售，参与计算销项。20*1.1为含税额
4.收购免税农产品，按买家*0.13=可抵扣进项。运费*0.07，也可以抵扣。