“进项税额转出”其中就包括“免、抵、退办法出口货物不得抵扣的进项税额”，在附表二18行单独反映这个数据。
“出口退税”就是指15行的免抵退货物应退税额。
因此这些行次的设立，是基于增值税计算的原理设置的没有问题。
如果企业在本月计算退税以后,就不干了,注销了,税务机关会进行相关税种的清算的，该征的会补征，该退的会退还的。
当期的增值税纳税申报表第十五行“免抵退货物应退税额”
实际上《增值税纳税申报表》11-20行是企业“应交税金-应交增值税”科目的反映，计算的过程为：当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额-进项税额转出-出口退税的结果是正数，就是贷方余额，是应纳增值税额，最后的结果反映在19行；结果是负数，就是借方余额，是留抵税额，最后的结果反映在20行。“进项...
增值税纳税申报表上免抵退货物应退税额怎么计算
1、当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额。其中，当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝...
增值税纳税申报表中进项税为什么要减去上期应退税额?
退税，顾名思义是：已缴纳的税款，退回来。出口退税是以前期留抵税额为前提的。前期留抵税额，就意味着你预交的税款尚有存留，这就意味着，你退回的税款，是你以前交纳的，因为你出口货物，现予退回。税款退回来了，你的前期预交的增值税留抵额，就抵消了。所以，从账面看，要作为一个负数，“减掉...
...应退税额” 与增值税申报表“免抵退货物应退税额”是什么关系_百度...
现在的申报中，免抵退申报表与增值税纳税申报表的“应退税额”已经有相互的关联关系，即，第200909期免抵退申报产生的“应退税额”会自动出现在200911期的增值税纳税申报表的第15栏，从11月的增值税申报开始，有3个月的过渡期，如出现“应退税金”在增值税申报中的重复反应，应及早在过渡期内修正...
免抵退税务应退税额什么意思?
1、免抵退税务应退税额指的是在免抵退三项中应退还的税额。2、免税是指对生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物，免征本企业生产销售环节的增值税，即销项税额为零。3、抵税是指企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物应退还所耗用原材料、零部件等已纳的增值税税款，首先抵顶内销货物...
青岛外贸企业如何填写增值税纳税申报表及其附表
出口销售额填在《增值税纳税申报表》第七行“免、抵、退办法出口货物销售额”栏；出口退税额填在《增值税纳税申报表》第十五行“免抵退货物应退税额”栏；进项转出（不应该抵扣的）和进项转出（征退税之差）填在《增值税纳税申报表》第十四行“进项税额转出“栏。进项税额转出的明细在《增值税纳税...
出口退税计算方法如何确定免抵退税额和应退税额?
若期末留抵税额大于免抵退税额，应退税额等于免抵退税额，免抵税额则为零。 这里的留抵税额在《增值税纳税申报表》中明确。例如，自营出口企业如某公司，若购进原材料200万元，可抵扣进项税34万元，免税进料加工料件为100万元，上期末留抵税款为6万元，内销销售额100万元，出口销售额折合人民币200万元...
免抵退税的实际退税额和免抵额计算
出口免抵退税额中，上期留抵是企业已经支付的增值税，所以可以退税，超过留抵部分，企业实际未交纳，所以可以从以后应交税款中抵减，不能退税。可以简单理解为：就是已经交的，可以退税，还没有交的，就不用再交了，但不能退税，如果企业没有交，再退税相当于国家垫付退税款了。
增值税申报表中应抵扣税额是如何计算得出的?
上期留抵税额指上期未抵扣完的进项税额，即上期申报表第20行“期末留抵税额”的数字 进项税额转出是指当前发生的应予转出的前期已认证通过的进项税额 免抵退货物应退税额是指出口免抵退计算的应退税额，因其属出口环节向海关申报退税，需要剔除，否则国家就重复计算抵扣额了 按适用税率计算的纳税检查应...
请问 免抵退税额会影响增值税申报表的期不留抵税额吗?
不对，申报表第15行是免抵退货物应退税额 生产企业一般纳税人“免、抵、退”税，即对出口环节增值部分免税，进项税额准予抵扣的部分在内销货物的应纳税额中抵扣，不足抵扣的部分实行退税。生产企业退（免）税计算公式 v 当期免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-当期免抵退...
