所得税问题所得税在月底要结转到本年利润吗

Answer 1

　　所得税费用在月底要结转到本年利润

 

　　每季计提的企业所得税，一定要结转到本年利润中，只不过在利润表中，所得税费用是在净利润的后面填列的。

　　分录如下：

计提企业所得税

借：所得税费用                             xxx

贷：应交税费——应交所得税         xxx

季末结转所得税费用

借：本年利润-企业所得税         xxx

贷：所得税费用                    xxx

交纳时

借：应交税费——应交所得税    xx

贷：银行存款                              xx

亏损时不用交纳所得税，也不用做所得税的分录。

*3月份计提一季度的所得税数为0.5万，不是2万。6月份因为二季度亏损不用计提所得税。如果二季度利润是8万元，应计提8*25%=2万元的所得税。

Answer 2

Answer 3

需要结转的 。
借：本年利润
贷：所得税费用

温馨提示：以上信息仅供参考。
应答时间：2021-02-05，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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