2、缴纳的增值税直接：
借：应交税金-应交增值税（巳交增值税）（该科目核本期应纳税，本期入库的增值税）
贷:银行存款追问
那是不是还要补提增值各啊
追答1、你这种情况不要去做任何的补提，如果要提，也只有把你未开票的收入来提，那样的话又会涉及到所得税了，所以不要去做任何的补提。
追问谢谢你，5月当时国税给我们174000的收入，让我们补29580的增值税，那我可以6月份申报时补上这些增值税的教育附加吗？关于增值税，是不是就做这一个分录就可以了？
追答1、是5月扣的增值税？如果是你是不能到6月再来申报的，应该在5月就要申报
2、为啥17400的收入会产生29580的增值税？
3、这个17400的收入，你要入帐，这样你的所得税核算才不会有问题
是5月25扣的增值税，是174000的收入，刚才打错了。国税给我们一张表让我们补税，上面写着核定收入174000，应交增值税29580。我们是5月21去的国税，然后才扣的
追答1、那这样的话，你应该这样做
借：应收帐款 203580
贷：应交税金-应交增值税（销项）29580
主营业务收入 174000
2、这样的话，你的增值税款是所5月了，那你6月再申报城税及教育费附加，是没有问题了，但你交纳增值税的会计科目一定要是
借：应交税金-应交增值税（巳交增值税）
贷:银行存款
因为巳交增值税该科目核本期应纳税，本期入库的增值税，如果再用未交税金，那就要算4月的增值税了，这样的话你的城建税就会产生滞纳金!
那我5月份凭证转出未交增值税时就不用多转29580了对吧，因为当里交纳的时候是直接做的应交税金-应交增值税（巳交增值税）
，谢谢，真的非常感谢你，我都不知道应该怎么做了。心里别提多急了，
我做收入的时候就不用附什么发票啊，什么附件了吧，直接做这个
借：现金 203580（现金可以吗）
贷：应交税金-应交增值税（销项）29580
主营业务收入 174000的凭证就可以了吧
1、对，5月的转出未交税金不要算29580
2、你的会计分录，也对！
增值税会计分录：
借：应交税金-应交增值税-巳交增值税
贷:银行存款
对于纳税评估查出来的补交增值税,还需要补交城建税和教育附加吗?
需要，城建税和教育费附加是国家对从事工商业生产、经营活动且缴纳增值税、消费税、营业税(简称“三税”)的单位和个人，就其实际缴纳的“三税”税额为计税依据而征收的一种税（费）。
请问补了增值税是不是还要补城建税,教育费附加,急~~
要补的，因为城建税和教育费附加是依据增值税、营业税、消费税来计算得出的，其中一种税少缴补交了，城建税和教育费附加就要跟着相应增加补交。
补交以前年度的增值税、所得税、城建税、教育费附加的会计分录
计提增值税及附加税会计分录主营业税金及附加是指企业的营业税、城建税、教育附加、地方教育附加等税金。此部分税金可以税前扣除。营业税是根据主营业务收入*税率（行业不同税率有点差异，一般是5%）计算的；城建税、教育附加、地方教育附加是根据增值税额*相应的税率计算的，下面是税率：城建税---增值税...
单位补交的税款要交城建税等附加税吗
需要缴纳城建税、教育费附加。根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》规定：城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，分别与增值税、营业税、消费税同时缴纳。城建税税率：在城市的，税率为7%，在县城、建制镇的，税率为5%，不在城市、县城、建制镇的，税率为1%。
城建税及教育费附加需要和增值税一起预缴吗?
如果预缴了增值税，城建税和教育费附加也必须同时缴纳。相关税法规定，城市维护建设税按照所在地的不同，税率分为市区的7%，县城、镇的为5%，不在市区、县城或镇的为1%。教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%预缴增值税附加税所得税的会计分录预交增值税、所得税：借：应交税费—应交增值税(已...
补交的增值税怎么做账 具体的分录是什么
补交本年的增值税怎么做分录 1、应补交的增值税为？，罚款为？； 2、分录： 1）借：以前年度损益调整？，贷：应交税费-应交增值税(销项税额)？ 2）借：营业外支出-罚款支出？，贷：其他应付款？ 3）借：以前年度损益调整？，贷：应交税费-应交城建税？、教育费附加？ 4）借：利润...
...了55195元的增值税,请问我城建税和教育费附加还要补交吗?
如果你公司是外资企业就不需要补交城建税和教育费附加了.如果是内资企业则需要补交城建税和教育费附加,补交的方式则是在下期地税综合申报的时候,将增值税款填入,根据你们当地的比例交纳.另外你公司如果是因为增加了销售额补交的增值税,那么还需要在地税补交堤围费....
关于补缴城建税和教育附加税的分录
应交税费-地方教育附加 完成申报并缴款后，需记录银行回单，此时会计分录调整为：借：应交税费-城建税 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款 这个流程确保了所有税费的准确计提与缴纳，维护了企业的合规性。城建税和教育附加税的计提和缴纳是企业财务工作中不可或缺的一部分，正确记录和处理这些税项有助...
补交的增值税如果可以低扣 ,但没有补交附税,是不是就每个月的贷方数提...
1，一般纳税人辅导期转正，增值税的销项税应当这样来计算：增值税的税负=本期应交增值税额\/本期主营业务收入 本期应交增值税额=本期销项税额-本期进项税额。2，因你单位是辅导期一般纳税人，当月认证的发票，要在下月通过比对无误，才可抵扣。3，辅导期转正以后，一般纳税人增值税计算的具体流程如下...
税负率过低需要补税的会计处理
城建税、教育费附加和地方教育税附加是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计税依据，并且和这两个税同时缴纳。如果你进项大于销项税又不需要缴纳其他税种，那么进项就可以作为留抵税额。我们就按实际缴纳的增值税额计提相应的城建税等附加税。会计分录如下：1、借:应缴税费-应交增值税-转出未交...
