我公司是一般纳税人企业，比如这个月企业的利润总额是正数，要缴纳企业所得税么？季度预缴又是什么意思？

Answer 1

如果你公司核定的是按季度预缴，那么这个月即使利润总额是正数也不需要缴纳企业所得税。
企业所得税预缴申报是纳税人在法律、行政法规规定的预缴期限内，按照一定方法自行计算预缴期内应缴纳的企业所得税税款，填写预缴申报表，向税务机关进行预缴申报 ，同时报送财务会计报表和其他相关资料。《企业所得税法》规定：企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业所得税年度申报是纳税人在纳税年度终了后的一定期限内，自行计算纳税年度内应缴纳的企业所得税，填写纳税申报表，并与有关财务会计报表和税务机关要求的其他资料一起向税务机关进行纳税申报。《企业所得税法》规定：企业应当年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

Answer 2

季度预交，就是说每个季度按照你报表的利润总额和适用税率计算申报缴纳企业所得税
也就是说3,6,9,12月末的时候，按照你报表的利润计提企业所得税，然后4,7,10,1月初申报预交，全年结束之后，在一起汇算清缴，多退少补

追问

那这个月利润总额是正数，还需要做什么分录或是什么的么？

追答

如果6月末利润总额为A（正数），3月已经预交企业所得税为B（如果3月没预交就是0），如果你适用的增值税率是25%，那就就应该做分录计提
借：所得税费用 A*25%-B（如果相减之后为正数）
贷：应交税费——企业所得税 A*25%-B
下个月初申报预交时
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
如果 A*25%-B相减之后为负数，则不用交税，也不需要做以上分录
另外注意计提之后还需要结转损益
借：本年利润
贷：所得税费用

Answer 3

企业所得税是按季度申报的，一个季度的利润是正数才需要缴企业所得税。

Answer 4

如果你去年的亏损的话，还没有弥补的话，可以不用交纳所得税