建筑业发票退回如何做会计分录
我公司1月开了张建筑业的发票，税已报，钱款已入帐，并在01月份做了主营业务收入
02月由于对方说付款单位没开对，金额没有错。现将发票退回，并重新开出了一张正确的发票。
请问02月份的会计分录我该如何做？金额没有错，只是付款单位错了。
根据退回和红字发票，做一张红字凭证，冲销1月份的凭证。
2月份根据重新开出的发票，制作正确的销售凭证。本回答被提问者采纳
2、如原来的分录是，
借：应收账款 100万
贷：工程结算收入 100万
如果当月退回，红字冲回即可。再做正确的分录。
建筑业发票退回如何做会计分录
因为你1月份的发票已报税，所以要开红字发票，以冲抵1月份的税额，否则变成要交2笔税了。根据退回和红字发票，做一张红字凭证，冲销1月份的凭证。2月份根据重新开出的发票，制作正确的销售凭证。
收到退回的发票应怎样做会计分录
情况一 退回的发票没有跨月，即2月4日开的发票，2月28日前退回，这是金三系统还可以做发票作废处理，收回所有联次后，直接在系统中作废。已经做过账了，红字冲销，没有做账，根据情况，用新开票做账 原做分录：借：应收账款 11700 贷：主营业务收入 10000 应交税费--应交增值税（销项税额...
已开发票退款如何做会计分录?
发票已开发生退款的处理退款时，会计分录应当红字冲回或者相反分录，同时应该开出红字的发票，以此冲抵收入和纳税，其具体的会计分录如下：借：主营业务收入应交税费－应交增值税（销项税额）贷：库存现金如果货物退回借：库存商品贷：主营业务成本增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，因为退货、开票内容...
已收款发票退回会计分录
3、若企业需要退回货款时：借：应收账款——公司名称 贷：银行存款 企业已收款并收到退回的发票时，应当编制其收入分录的红字分录，若企业需退回对应货款时，应通过“应收账款”、“银行存款”科目进行核算。
请问上月已经做收入的发票本月又退回并作废,账务应该怎样处理?
当上月已开具收入发票的货物在本月被退回并作废时，账务处理需遵循一定的程序以确保会计信息的准确性和合规性。具体步骤如下：首先，在产品销售时，需记录应收账款的增加以及主营业务收入的增加，同时应交税金-应交增值税（销项税额）也相应增加。会计分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金...
退回费用会计分录怎么做
退回的会计分录做法：不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：1、比如支付时：借：应付账款；贷：银行存款。现在退回：借：银行存款；贷：应付账款。2、比如支付时：借：应付账款；贷：银行存款。现在退回：借：应付账款，红数或负数；贷：银行存款，红数或负数。
已入账发票跨年退回的账务处理怎么做?
在生产经营活动中，企业一些已入账发票在跨年退回时，通常计入以前年度损益调整科目核算，对于已入账发票跨年退回的账务处理该怎么做？已入账发票跨年退回的会计分录 借：应收账款\/银行存款（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费—应交增值税—销项税额（红字）冲回成本时：借：以前年度损益调整（...
工程结算已经开发票结账,现在重新审计退回部分工程款怎么做账务处理
工程结算已经开发票结账，现在重新审计退回部分工程款，就用与上次给款时的相反会计分录，冲回退回的款项即可。
退回商品的会计分录怎么做
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录 比如支付时：借：管理费用 贷：银行存款 现在退回，借：银行存款 借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。比如支付...
跨年发票退回会计分录怎么处理
跨年发票退回会计分录怎么处理跨年了发生销售退回,要将销售冲回.借:应收帐或银行存款(红字)贷:以前年度损益调整(红字)贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字)冲回成本借:以前年度损益调整(红字)贷:库存商品-**(红字)根据会计分录涉及账户的多少,可以分为简单分录和复合分录.简单分录是指只涉及两个账户...
