各位达人我公司是新开的公司，老板向个人到银行借款5万元，每月要支付利息共计15笔，利率为14.4%求会计分

Question

固定资产评估报告出来为560万，而我司交给国税的资产报表上固定资产原值为500万余下60万应该如何入账，另外原来公司滞留下来的电脑，打印机，空调都没有做账，这些是否要入账会计分录如何做，是否要折旧，注我们公司到现在账目还没有成立，现在是建立账目的时候，请各位达人帮帮忙以上该如何做账谢谢！！！
报表上货币资金炙100万，但实际说是向银行贷款150万，这又如何将账目做平，
是否要做账，因为我们现在交国税的 报表就两个数字，一个是货币资金100万和固定资 产500万，增的部是否要做会计记录谢谢
原来公司的欠款也由我们公司偿还，请问应该如何入新账，谢谢

Answer 1

你提的这些都不是什么大问题，基本上新公司多多少少都会面临这些问题。
你们交给税务局的报表与实际资产不符，表现在固定置产及银行存款两方面。
其实报表时根据账面数字的体现，而账面数字有时根据凭证通过会计科目汇总而来。
所以，只要你找到原来的入账的会计凭证，先做一张红冲凭证，科目及数值跟原来一样的，再做一张正确数值的凭证即可。
举例：调整上述固定资产。假设原入账是2011年1月25日第20凭证。2011年2月25日调账。
调整凭证摘要写：2011年1月25日第20凭证。
借：固定置产 -500 万
贷：其他应付款-XX -500万
将原来评估报告做附件，重新做分录：
借：固定置产 560 万
贷：其他应付款-XX 560万

银行存款以上述方法调整

对于原来公司滞留下来的电脑，打印机，空调，先对这些资产的价值作适当评估。如果够固定置产标准，则应入账，按月计提折旧，借：固定置产 贷：资本公积，如果不够标准，作为低值易耗品有管理部门编财产登记簿管理即可。

原来公司的欠款也由我们公司偿还，放在应付账款即可。
从你的问题可以看出来，实际上你们公司是将原来的公司全部盘下来，那做账应该有一个系统的安排才对。

追问

但是原来没有做凭证呀，固定资产与银行资金都是按照营业执照填列的，所以冲减不了，我将多出来的评估金额做会计分录为：借固定资产 60万 货：资本公积 60万 你看可以吗
电脑及打印机等没有评估金额，可以自己评估吗

追答

那只能做补账的动作。
你应根据他们原来报送税务局的报表，制作记账凭证，注意必须是原来月份，只做凭证，后面不要附件，然后根据这些凭证登记账簿即可。后面按照本人的建议即可。
你所做的凭证必须反映发生经济事项，本人不清楚你公司的购买原来公司的具体情况，所以，不能详细解释。但可以将思路给你。
举例：
假如，当初跟对方谈整体购买，购买价格是5万元。当时对方财务报表显示货币资金（银行存款加现金）3万，应收账款5万，固定资产6，应付账款2万，注册资本8万。而你们公司评估后发现应收账款只能收回2万，固定置产评估为3万元，应付账款2万。
则你们老板有投资收益1万（3+2+3-2），将此差额列入资本公积。

Answer 2

我是来学习的