某司因上年度税负过低，税务要求补税，在今年补税且交了滞纳金，但税务允许抵扣本年的销项。财务怎样处理

Question

在今年做了补报销售，同时在次月又抵了次月的销售。财务怎样处理？急！！！
补缴的这部分增值税要纳入去年的税负计算？才能提高去年的税负率？
怎样处理，分录。谢谢

Answer 1

实际就是补报的销售可以在今年的销售中冲回。比如，你补报了去年的销售“借：应收账款（或者货币资金）11700.00，贷：收入10000.00和应缴税金-增值税1700.00”，在做今年的销售收入时可以冲销该笔凭证，即“借：应收账款（或者货币资金）-11700.00，贷：收入-10000.00和应缴税金-增值税-1700.00”，这样你销项税不是自然而然就小了吗。不过你要注意细节，你为什么要冲回得有充分的理由，不能用销售给张三的收入去冲销售给李四的收入，在补做销售时就要考虑这个问题。
其次，用税负去考核企业是否应该交税是不合法、不合理的，只要你们的账务规范就不用理他们，但是由于税法执行的灵活性你们当然也不能恼他们，仅此提醒。

Answer 2

借：应交税金——未交税金
贷：银行存款
第二月时
借：应交税金——转出未交税金
贷：应交税金——未交税金
借：应交税金——未交税金（贷方-借方）
贷：银行存款

Answer 3

你是说税务同意将查补的增值税抵顶今年的应交增值税，是吗?那么做如下分录：
借：应交税费---应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
当月应纳增值税=销项税额-进项税额-已交税金
“同时在次月又抵了次月的销售”不太明白？

Answer 4

如果有合理的理由是不由必要补税的。