上个月忘了计提应交税金，本月该如何做分录呢
这个月缴纳企业所得税时，才想起上个月忘了计提所得税怎么办，今天刚刚上税局申报完，也扣税了，现在不知道分录要怎么做了，按正常情况是12月底应做:借:所得税
贷:应交税金-应交所得税
1月份交纳时做:借:应交税金-应交所得税
贷:银行存款
12月没有计提，现在要怎么做呢？
告诉我具体分录要怎么做，谢谢
贷：应交税金--所得税
借：应交税金--所得税
贷：银行存款
借：上年损益调整
贷：所得税
借：利润分配
贷：上年损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税金＿应交所得税
借：利润分配＿未分配利润
贷：以前年度损益调整
应当调整报告年度会计报表相关项目的数字。
上月未计提税金本月怎么做分录
上月已经向税务机关报税，只是在向税务机关报税后没有计提税金，没有编写分录，则在本月月初缴纳税金后补提税金，编写分录，分录内容如下，借方记“应交税费”科目，数额为缴纳税金的实际数额，贷方记“银行存款”科目，数额为缴纳税金的实际数额。
上个月忘了计提应交税金,本月该如何做分录呢
借：应交税金--所得税 贷：银行存款 借：上年损益调整 贷：所得税 借：利润分配 贷：上年损益调整
所得税上月未计提本月如何扣款?
借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 缴纳后:借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚.结转应交增值税 借:应交税金-应交增值税销项税 贷:应交税金-应交增值税进项税-应交税金-未交...
上月底忘记计提应交税金。资产负债表应交税费出现负数怎么处理?_百度...
按正常的做补提出来就可以：摘要：补提上月税金。借：营业税金及附加 贷：应交税费 ---城建 ---教育费附加 如果是其它的税，该怎么写就怎么写，就可以了。
上月没计提的个税如何下月如何补做分录?
个人所得税的会计分录是：1、计提工资时：借：管理费用-工资（根据部门不同来划分科目）贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税 其他应收款-个人社保 3、支付个税时：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 ...
税金上月没计提次月缴纳时怎样做分录
一、如果是以前年度的，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 二、如果是当年以前月份的， 借：本年利润 贷：应交税费
缴纳上月未计提个人所得税会计分录如何写
次月代扣代缴个人所得税会计分录1、公司从工资中代扣个人所得税时：借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税 2、公司次月代缴个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 代扣代缴个人所得税指的是按照税法规定，负有扣缴税款义务的单位和个人，负责对纳税人应纳的个人...
税金上月没计提次月缴纳时怎样做分录
月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金 （1）提取时 借:主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （2）结转时 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 （3）上缴税金时 借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税 借：其他应...
请问企业所得税忘记计提了怎么办
企业所得税忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税。然后缴纳的所得税记帐如下:借:应交税金-应交所得税贷:现金\/银行存款首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看上季度收入合计数就是计提依据，将收入...
上月未计提税金,下月怎么做分录?
1、你说的不够详细，上月未计提税费？那有没有报税？2、不管怎么样，现在已经跨月了，假如上月已经报税，只是我没有计提的话，那么在本月补提就可以了，别的按正常出账即刻，补提也没有什么不一样，但是摘要一定要写明时补提，3、建议以后这样子操作：先提税入账，然后报税前时再算一遍，算出的...
