对于保险公司在费用报销的真实性方面,一般在实务检查鉴别上采用哪些技巧？

Answer 1

财险公司如何确保财务数据真实性
　　

　　经过近年来的有效整顿，保险行业财务数据真实性大大提高。监管部门之所以对数据不真实现象重拳出击，是因为财务数据真实性是合规经营的重要前提，不真实的财务数据无利用价值，甚至会影响行业的可持续健康发展。笔者认为，应从以下几方面确保财产保险公司的数据真实性。

　　销售方面

　　1.制定《销售基本法》。保险公司要制定并严格执行《销售基本法》，规范公司的各类销售行为。

　　2.清理个人代理人，杜绝虚挂个人代理业务。财产保险公司的业务来源应该是以直销业务为主，但是行业内普遍采用虚挂代理人的方式，将直销业务转为代理业务，以便避税或取得较高标准的手续费。因此，监管部门要加强对个人代理人和专（兼）业代理人的监管，保险公司要加强对直销业务占比的考核，以此来确保财务数据的真实性。
　　3.加强对远程出单点的管理，防止虚挂中介代理业务。监管部门已推出了中介“IC卡”管理制度，通过信息技术来防止虚挂中介代理业务、虚开中介发票等违法、违规行为，确保数据的真实性。

　　4.严格执行并积极推动行业自律，严禁超标准支付代理手续费。通过贴费或截留保费形式超标准支付手续费，是造成保险公司财务数据不真实的主要原因。因此，监管部门和行业协会要加强对保险公司自律行为的检查，使各家公司自觉遵守各地行业自律，依法经营，从源头上确保数据的真实性。

　　承保方面

　　1.加强批单退费（退保）管理，制定责任追究处罚制度，加强批单退费（退保）权限的管理、发生批退业务需上传批改申请及相关证明资料报核保人审核、批退资金支付账户作明确要求，责任到人，严禁提供的资料不齐全或手续不符合要求就先行退保，防止非正常退保的发生。

　　2.保险公司要严格执行“见费出单”政策，防止虚挂应收保费。

　　3.保险公司对出单和核保岗位进行考核，防止因工作失误或对政策理解不透而导致多收或少收保费的现象发生。

　　4.保险公司对非车险业务逐单进行售后回访，使用保单签收回执单，由被保险人签章后返还保险公司保存，防止阴阳单等违规现象的发生。

　　理赔方面

　　1.未决赔案估损应在查勘员查勘报给接报案岗录入系统，确保未决数据准确性。

　　2.严格执行查勘督察制度，防止虚假赔案的发生。

　　3.直接将赔款支付给被保险人或受益人，严禁支付给修理厂或代理人，防止虚假赔款的发生。

　　4.全体理赔查勘人员（含首席核赔）签署自律承诺书，从道德和法律上约束理赔水分和虚假赔款的发生。

　　费用方面

　　1.取消费用的定额（包干）管理：保险公司的费用定额管理是造成行业财务数据不真实的重要原因。尤其是保险公司销售部门在费用额度范围内，往往用各类表面上符合规定的发票向公司报销，获取资金。在这部分报销项目中，有些是真实发生的事项，但是有部分为不真实的经济事项。因此，取消费用的定额（包干），采用事前审批，一事一报，加强过程控制是确保财务数据真实性的重要手段和方法。

　　2.严格执行省级分公司财务集中管理，尤其是资金集中支付管理制度的有效落实。各分支机构费用逐笔扫描上传分公司审查，在支付过程中严格执行保监局的两人文件，即《零现金管理制度》和《加强产险公司费用管控制度》。

　　3.保险公司及其员工要正确树立起“依法纳税光荣、偷税漏税可耻”的纳税意识。员工的合法收入，不采取用费用形式报销给予避税的形式支付，确保数据的真实性。

　　4.保险公司要提高预算水平，防止出现因单项费用预算不足，用其他费用变通使用的现象发生，以此来确保财务数据的真实性。

　　准备金计提方面

　　1.分公司层面：加强对理赔队伍的考核，据实准确预估已发生已报告的未决赔案。

　　2.总公司层面：

　　（1）依据精算的原理，客观、准确地计提IBNR（已发生未报告未决赔案）。

　　（2）依法客观、准确地计提“未到期责任准备金”。

　　在公司和行业转变发展方式的过程中，一定要坚守合规发展的理念，这样才能确保员工、公司和整个行业可持续健康发展

Answer 2

现在保险公司在费用报销上是非常真实的