已经扣款的增值税申报表能修改嘛

Question

我在申报的时候误把销项税额填到增值税纳税申报表的应税劳务销售额一栏中，我公司这一栏本来是为0的，但是已经扣款了，还能修改报表吗？这个会影响我的税款吗？

Answer 1

已经扣款的增值税申报表不能修改。

申报表一式二联，第一联为申报联，纳税人按期向税务机关申报；第二联为收执联，纳税人于申报时应连同申报联交税务机关签章后作为申报的凭证。

纳税申报表及其附列资料为必报资料，其纸质资料的报送份数、期限由市（地）国税机关确定；纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。

国家税务总局规定特定纳税人（如成品油零售企业，机动车生产、经销企业，农产品增值税进项税额抵扣试点企业，废旧物资经营企业，电力企业等）填报的特定申报资料，仍按现行要求填报，今后如有调整，另行公告。

扩展资料

《增值税纳税申报表》与三个附表之间的逻辑关系。

1、《增值税纳税申报表》中“本期销项税额”的合计数等于《增值税（专用/普通）发票使用明细表中专用发票销项税额合计数、普通发票销项税额合计数、不开发票销售的货物或应税务劳的税额三者之和。

2、《增值税纳税申报表》中“本期进销项税额”的合计数等于《（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》中专用发票进项税额合计数、收购凭证进项税额合计数、运输发票进项税额合计数三者之和。

3、《发票领用月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏、“税额”栏专用发票小计数应分别等于《增值税专用发票使用明细表》中“销售额”栏、“税额”栏的合计数。

《发票领用存月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中“销售额”栏与“税额”栏的合计数之和，同时《发票领用存月报表》中“本期开具”项目“税额”栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中“税额”栏的合计数。

参考资料来源：百度百科-增值税申报表

Answer 2

可以撤销的：直接登录国税局网站进入“申报缴税”系统，在撤销申报模块下自行选择撤销有误报表，撤销后可以修改原申报表重新申报。

以下情况不能撤销网上申报表：

1、该撤销申报功能只适用于撤销当期申报有误的报表，纳税申报表征期内可以撤销，财务报表月底前可以撤销，如超出所属申报期将无法撤销申报。

2、增值税一般纳税人当月已完成抄报税。

3、当月已扣款（无论成功与否）。

4、增值税一般纳税人申报表主表第1列第7行“免抵退办法出口销售额”不为0则不能撤销申报。

确定需修改的，请按原规定及要求到主管税务机关办税服务厅办理。

扩展资料：

(1)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件。

(2)从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

(3)从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。

参考资料来源：百度百科-纳税申报

Answer 3

已经扣款无法修改（通常在没有扣款时可以通过补充申报的方式进行修改），虽然不能修改，但对你的税款并不影响（货物销售额、劳务销售额税率一致的情况下，销项税额相同）。

追问

那请问，这个会不会对我公司有其他的影响呢

追答

不会。因为只是申报表填错，并没有影响应纳增值税税额。

另，刚刚咨询纳税服务大厅人员，主表发生上述错误并已扣款，已经无法修改，但附表在申报期内随时都可修改。

追问

谢谢您，那，再请问会引起税局评估吗？

追答

不会。一般是纳税人连续三个月或连续六个月增值税零申报，会发起纳税评估。

Answer 4

销项税额＜销售额，所以你填错位置会造成少缴税款，可以在申报期内到所属税务机关补充申报。

Answer 5