关于以前年度损益调整科目在资产负债表跟利润表上面的体现
我公司今年5月份才补交上年7-12月份的社保费。我用了以前年度损益调整的科目。
借：以前年度损益调整 6000
贷：银行存款 6000
然后用友软件自动结转。但生成的报表只在资产负债表的未分配利润的期末数上体现，期初数没有变。资产负债表跟利润表是没有以前年度损益调整的科目，那么两个表之间就不平了。
问题:现在才发现报表间不平，但我已经上传了5月跟6月的资产负债表跟利润表到地税已经更改不了了，现在可以怎么办？可以一直都这样子做报表然后到时在年审的报告中注明用以前年度损益科目进行调整吗？
然后用友软件自动结转。但生成的报表只在资产负债表的未分配利润的期末数上体现，期初数没有变。资产负债表跟利润表是没有以前年度损益调整的科目，那么两个表之间就不平了。
答：你的期初数肯定是不会变的，变的是期末的未分配利润数据。资产负债表里没有以前年度损益调整这个科目，但是因为你会将以前年度损益调整结转至未分配利润，那么在未分配利润里显示，就不会出现不平的情况啦！
问题二：
现在才发现报表间不平，但我已经上传了5月跟6月的资产负债表跟利润表到地税已经更改不了了，现在可以怎么办？可以一直都这样子做报表然后到时在年审的报告中注明用以前年度损益科目进行调整吗？
答：地税的报表现在是没法作更改了，那么你现在再上传正确的就可以了，这样问题不大。
若有问题再追问！追问
问题一两个表之间不平的意思是一般资产负债表上未分配利润期末数-年初数=利润表上净利润的本年累计数，但现在是资产负债表上未分配利润期末数-年初数-以前年度损益调整数=利润表上净利润的本年累计数。
这样是只有当月凭证和自己知道有以前年度损益调整的这个数，报表是没有反映出缺的这个数是在哪个科目，这样在往后的报表也同样存在，就是这问题不知道怎么办
这样有什么关系呢。
那个差额懂的人一看就知道是你调整了以前年度损益调整的原因所造成的呀。
你的这种做法本来就是没有错的，本来就是将以前年度损益调整结转至未分配利润来做的，最后在未分配利润里来显示的。
那就是说往后的两个报表之间同样都是缺这个数也没关系吗？
追答哪两个报表？
你是指的上传至地税网上的资产负债表及现在公司实际的资产负债表？
上传地税的，你下个月上传正确的就可以了，没有问题的。
上传到地税网的资产负债表跟利润表，两表之间就是差以前年度损益调整的这个数。
5月6月的报表已经上传更改不了了，现在可以上传7月的，但按你说如果我是没有做错的，两表之间确实是差这个数，那我5月6月的报表是不是也没有错？
那以后上传的报表同样是按5、6月的做是正确的吗？
5月6月的报表现在更改不了了，你就直接按照你7月份更改后的上传就可以了。这样是没有问题的。
对的，5月6月报表就按照之前的。
期初未分配利润+本年净利润-分配的利润-补交的税款=期末未分配利润。不需要调整以前年度的会计报表，本年度的也不需要说明注释。期初数据是不能改变的。补缴税款是上年度资产负债表日后事项了，不能改动，也不必要改动。追问
报表没有反映出以前年度损益调整这个科目的数，那么往后的报表也同样在两个表之前缺这个数，这样也没关系吗？
追答第一，当年的损益表是不反映以前年度损益调整，因为以前年度损益调整对本年利润不产生任何影响；
第二，由于以前年度损益的调整，最终结转到“利润分配—未分配利润”科目，仅仅只是在做调整的当月，“资产负债表”中的“利润分配—未分配利润”科目反映出增加或减少。
也就是说，你的损益表仅仅只反映你当前会计年度的收入、成本、费用、利润，与以前年度损益调整没有丝毫联系；而“资产负债表”由于以前年度损益调整使“利润分配—未分配利润”科目发生了变化（也就是说通过未分配利润的增减变化反映出你的调整）。
用友软件自动结转。但生成的报表只在资产负债表的未分配利润的期末数上体现，期初数没有变——这是报表生成的公式设置不对造成的。可以自行修改报表公式。
但我已经上传了5月跟6月的资产负债表跟利润表到地税已经更改不了了，现在可以怎么办？——现在改好就没事了。
可以一直都这样子做报表然后到时在年审的报告中注明用以前年度损益科目进行调整吗？——不可以。
