关于单位收到生育保险费会计科目怎么处理？

Question

单位收到员工生育保险费用一共11060元，产假期间已支付2770元的工资，这工资是要扣除的，员工拿到手是8290元，请问会计科目怎么做？当时发的工资已入账目，计提的工资是走营业成本的，科目是：借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：现金。现在这8290是走其他应付款，那2770是走其他应收款，还是冲回应付职工薪酬还是主营业务成本啊？

Answer 1

如果当时发放工资时扣回的，没有给员工发放，那么11060元仍然在应付职工薪酬核算。如果当时已经把11060发放给员工，员工又交回来的，那就在其他应付款核算。

追问

8290是给员工的，应该做其他应付款啊，那2770之前就发给她了，我现在要扣回来做账，怎么走科目？

追答

11060元之前是怎么走的账？

追问

以前的会计做的，好像没走账，我就看见工资表上有给员工发放的工资，一共2770.

追答

那8290元是哪里得出的？2770元已经发放出去了，要扣回和直接收现金分录不一样。

追问

社保中心打了11060到我们账户上，扣除之前给员工发放的2770，不是还有8290是给员工的么