上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录
借：主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷：应收账款、银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本
红字冲销会计分录
一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响
红字发票做如下会计分录，金额是红字
借 应收账款
贷 以前年度损益调整
应交税费-应交增值税（销项税额）
开出的发票做如下分录 金额是发票上金额
借 应收账款
贷 以前年度年度损益调整
应交税费-应交增值税（销项税额）
成本结转 冲销12月的成本结转 金额为红字
借 以前年度损益调整
贷 库存商品
按正确的成本结转，
借 以前年度损益调整
贷 库存商品
调整是2010年的事，所以不影响2009年的所得税。
红字冲销的会计分录怎么做
1、如果是会计科目错或借贷写反的话，红字冲销就是写一个跟原来一模一样的会计分录，金额用红字写；
2、如果是金额写多了的话，就直接写一个跟原来会计分录主干一样的分录，金额就是多的了金额，用红字写。
请问：红字冲销会计分录怎么做
可以调出九月份做错的那张凭证，点击“红字冲销”键，然后填写正确的即可。
或者
借：主营业务成本 -4500
贷：本年利润 -4500
借：本年利润 -4500
贷：主营业务成本 -4500
摘要写清楚“订正 2011年9月X日XX号凭证”
然后填写正确的即可
请问：红字冲销的会计分录怎么做？
冲销第一个分录就可以，摘要写：冲销X月X号凭证
借：主营业务成本 -4500
贷：本年利润 -4500
借：主营业务成本 4500
贷：库存商品 4500
或者 摘要写：更正X月X号凭证
贷：本年利润 -4500（在软件的贷方填写负数）
贷：库存商品 4500
销售收入普通发票怎么做会计分录
应收票据的核算
（1）不带息应收票据的会计处理
票据取得
借: 应收票据(按面值入账)
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
到期收回款项
借: 银行存款
贷: 应收票据
到期债务人无力偿还款项
借: 应收账款
贷: 应收票据
（2）带息应收票据的会计处理
票据取得（同不带息票据）
期末计息（期末一般是指中期末、年末）
借：应收票据
贷：财务费用
到期收回款项（本金+利息）
借: 银行存款
贷: 应收票据
财务费用
到期债务人无力偿还款项
借: 应收账款
贷: 应收票据
财务费用
会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。 简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。
简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录; 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
上月已认证的发票进项税额比销项税额多1000，这个月怎么做会计分录
怎么认证那么多，只能留抵了。一般销项税多点，进项税认证少点，每个月交点税最好。新公司进项税多点就正常，但是成立久了。要适当控制认证哦。
会计红字冲销分录怎么做
就是将原来的分录后金额的数字改成红字就可以了
上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录
上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录 借：主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷：应收账款、银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 红字冲销会计分录 一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，...
请问上月已经做收入的发票本月又退回并作废,账务应该怎样处理?
首先，在产品销售时，需记录应收账款的增加以及主营业务收入的增加，同时应交税金-应交增值税（销项税额）也相应增加。会计分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额）其次，在发生退回情况时，应将先前记录的收入和应交税金（销项税额）进行冲减，并相应地减少应收账款。
发票已经认证并且隔月账务处理是什么?
次月入账且认证后，其具体的会计分录如下：借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)需要注意的是，对于增值税专用发票的购买方，如果还没有认证跨月退回的办理方法是：先开具红字发票冲销原发票，
红冲的发票会计分录
销售方开具红字发票，如果上月已结转，收入和结转成本都要做红字冲销。会计分录：1、冲销收入。借：银行存款。贷：主营业务收入。贷：应交税费。2、冲销销售成本。借：主营业务成本。贷：库存商品。注意：如果手工做账，可以不用红字；如果使用财务软件做账，一定要使用红字冲销。
发票红字冲销会计分录怎么写
借：应付帐款或银行存款，贷：库存商品或原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）。如果是销货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理，其分录如下：借：银行存款（红字金额）,贷：应交税费—应交增值税—销项税额（红字金额）,贷：主营业务收入（红字金额）。借：主营业务成本（红字金额）...
跨月发票红字冲销账务处理
跨月发票红字冲销账务处理1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)...
发票已认证,可对方不小心点了作废,进项转出怎么做账务分录?
上月发票已认证，对方不小心作废，本月该如何作分录？ 1、把原来分录用红字分录冲销 2、收到第二张发票时重新认证入账抵扣 已认证的发票对方作废，进项税额转出时怎样做分录？ 1.首先收到货物和发票并认证: 借:原材料或库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额 贷：现金\/银行存款\/应付账款...
本月冲销上月销售收入如何做?
对于本月冲销上月销售收入的操作，我们需要遵循会计准则和税务法规。首先，我们需要用红字冲减销售收入。操作步骤如下：1. 借应收账款（红字），贷主营业务收入（红字），借应交税费-应交增值税（红字）2. 接下来，借主营业务收入（红字），贷本年利润（红字）。这样做是为了更清晰地展示账目，以便...
本月冲销上月销售收入如何做账?
本月冲销上月销售收入在做账时，应通过红字冲减的方法进行调整。具体步骤如下：首先，借记应收账款（红字），贷记主营业务收入（红字），并同时贷记应交税费-应交增值税（红字）。这笔操作是为了更清晰地显示冲销过程，便于理解和追踪账目。接着，借记主营业务收入（红字），贷记本年利润（红字）。这样...
请教:上月已确认的收入,次月发生退回,如何处理?
需要将原发票收回作废 用红字做冲销分录，已交的税金直接在当月税金里抵 贷：库存现金\/银行存款 500 贷：主营业务收入（红字） 500 备注：如果是增值税收入，还要考虑增值税因素
