收到对方公司开的技术服务费的发票会计分录怎么做？

Question

我们收到对方公司开的技术服务费的增值税专用发票10000元，但是我们是小规模公司，那么这个账要怎么做？

Answer 1

会计分录：

借:管理费用10000

贷：应付账款/银行存款——A公司10000

小规模纳税人收到增值税专用发票：

1、退回增值税专用发票，让对方重新开具增值税普通发票。

2、如果跨月的情况下，需要开红字发票，再开正数发票，最好是当月退回，直接作废，重新开具普通发票就可以了。

3、小规模纳税人按征收率申报缴纳税款，不能抵扣增值税进项税额，因此小规模纳税人就算收到增值税专用发票也是不能抵扣的。收到增值税普通发票时全额入成本、费用。

扩展资料

增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。

考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起，小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。

小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。

参考资料：百度百科——小规模纳税人

Answer 2

　　只要你公司应付或已经付款劳务费，小规模公司应按价税合计做帐计入相关费用或成本中的，
　　发生时做；
　　借：管理费用/制造费用：技术服务费；
　　贷：应付账款/银行存款

Answer 3

您好，只要你公司应付或已经付款劳务费，小规模公司应按价税合计做帐计入相关费用或成本中的， 发生时做；
借：管理费用/制造费用：技术服务费；
贷：应付账款/银行存款

希望能对您有用，有疑问咨询，我一 一解答

Answer 4

开出技术服务费发票，一般是交营业税：
借：应收账款、预收账款、银行存款或库存现金
贷：主营业务收入

Answer 5

主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税
2、开进来的，作：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税-进项税