问问大家，这一题的会计分录怎么做，求详细的答案。谢谢大家

Answer 1

1借：在途物资--甲材料 200*100+100=20100
应交税费--应交增值税（进项税额）3400
贷：银行存款 23500
2借：原材料--甲材料 20100
贷：在途物资--甲材料 20100
3借：生产成本--A产品 2000
制造费用 300
管理费用 100
贷：原材料 2400
4借：生产成本--A产品 60000
制造费用 20000
管理费用 20000
贷：应付职工薪酬 100000
5借：制造费用 6000
管理费用 3000
贷：累计折旧 9000
6借：管理费用 1000
贷：银行存款 1000
7借：银行存款 468000
贷：主营业务收入 400000
应交税费--应交增值税（销项税额）68000
8 借：生产成本--A产品 26300
贷：制造费用 300+20000+6000=26300
9借：库存商品--A产品 88300
贷：生产成本--A产品 2000+60000+26300=88300
10借：应收账款 117000
贷：主营业务收入50*2000=100000
应交税费--应交增值税（销项税额） 17000
11借：主营业务成本 282500
贷：库存商品--A产品 （200+50）*1130=282500
12借：营业外支出 200
贷：银行存款 200
13借：营业税金及附加 1000
贷：应交税费--应交城市维护建设税 700
--应交教育费附加 300
14借：主营业务收入 400000+100000=500000
贷：本年利润 500000

借：本年利润 307800
贷：主营业务成本 282500
营业税金及附加 1000
管理费用 100+20000+3000+1000=24100
营业外支出 200
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本月利润总额=500000-307800=192200
应交所得税=192200*25%=48050
借：所得税费用 48050
贷：应交税费--应交所得税 48050
16借：本年利润 48050
贷：所得税费用 48050
17借：利润分配--提取法定盈余公积金 （192200-48050）*10%=14415
贷：盈余公积--法定盈余公积金 14415
18借：本年利润 192200-48050=144150
贷：利润分配--未分配利润 144150
19借：利润分配--未分配利润 144150
贷：利润分配--提取法定盈余公积金 144150
12月份营业利润=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加-管理费用
=500000-282500-1000-24100
=192400
12月份利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
=192400+0-200
=192200
12月份净利润=利润总额-所得税费用
=192200-（192200*25%）
=144150
12月份未分配利润的余额=净利润-提取法定盈余公积金
=144150-（144150*10%）
=129735