应收账款重复挂账的部分应该怎么做分录呢

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应收账款重复挂账的部分应该怎么做分录呢

冲掉啊，这属于会计差错，需要知道哪年错的，对报表的影响是什么？然后才好回答你

应收账款金额为负,支付账款是应该怎么做分录

应收账款余额不管是借方还是贷方，分录都不用做红字，发生业务照常：
借：应收账款
贷：主营业务收入
余额在借方表示对方欠你的，应该收回来，余额在贷方表示对方给超了，你预收了货款，没有用红字表示的。

登出应收账款，之前没提坏账准备，分录应该怎么做？？

1、“坏帐准备”属于一种会计估计，该科目余额于实际发生的坏账金额可能不一致。企业根据准则，估计应收账款发生减值的，应按“估计减值的金额”计提坏账准备，同时确认资产减值损失。
借：资产减值损失 50
贷：坏帐准备 50
2、有确凿证据（比如对方破产，已经登出等）表明，应收账款确实无法收回的（这时候已经不是估计），应终止确认该应收账款。已经计提坏账准备的，同时转销该坏账准备：如
借 营业外支出 100
坏账准备 50
贷 应收账款 150
3、计提坏帐准备以后，收回款项超过该应收账款账面余额（应收余额减坏账准备）的部分，应确认为一项营业外收入。如
借：银行存款 120
坏账准备 50
贷：应收账款 150
营业外收入 20

需要剔除应收账款的一部分怎么做分录

你好：
做为坏账损失，减少应收账款的账面余额。
会计分录为：
借：应收账款
贷：坏账准备
希望可以帮到你！
望采纳，谢谢！

现金冲预收账款通过应收账款科目核算,会计分录应该怎么做?

是退回预收账款

贷：应收账款 红字
贷：库存现金

希望能帮助到你！

应收账款减值分录

第一问,应该很容易理解,即2005年末计提的坏账准备为2,000,000*10%=200,000
第二问,实际发生的坏账,借记坏账准备,贷记应收账款.
第三问,2006年末坏账准备的余额应为1,800,000*10%=180,000(贷方)
而在2006年底未计提坏账准备之前的余额为200,000(2005年底余额)-150,000(坏账发生时冲销回的坏账准备)=50,000.因此还需计提180,000-50,000=130,000
第四问,收回坏账时,理论上应该做两笔分录.借记应收,贷记坏账准备.借记银行,货记应收.
第五问(个人认为答案不对),同第三问,2007年末坏账准备余额应为1,000,000*10%=100,000,而在2006年年底未计提坏账准备之前的余额为180,000(2006年底余额-+60,000(2007年收回应收账款时转回的坏账准备)=240,000.因此2007年年底应该计提100,000-240,000=-140,000

关于应收账款的分录

借 主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷 应收账款

红票冲应收账款的分录？

借：应收账款 （红字）
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）
贷：主营业务收入（红字）

审计中，应收账款有负数，应该怎样调整，分录怎么做

应收账款负数，表示收多了，所以应该调整到预收。
Dr：应收
CR：预收

应收账款分录不知道该怎么写

根据《中华人民共和国增值税暂行条例第十九条规定： 增值税纳税义务发生时间:
（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
因此，按照您的表述，编制会计分录如下，（假定贵公司为小规模纳税人，600元为发票开具金额，不含税销售额=含税销售额/(1+适用税率或征收率)）
借：应收账款600
贷：主营业务收入582.52
贷：应交税费-应交增值税17.48
一般纳税人
借：应收账款600
贷：主营业务收入512.82
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）87.18
因为，您表述了还贷什么，所以，排除营业税纳税人的可能。