关于预缴季度企业所得税 在三月底未计提，四月份又缴税了，该怎么会计分录？
请教下各位老师，我们企业是缴纳季度所得税，三月底利润表中利润总额为盈利，会计分录没计提所得税费用，所以利润表中没填写所得税费用，净利润与利润总额数据一样，但在四月份的时候又缴纳了季度企业所得税（分录 借：应交税费——应缴所得税 贷：银行存款）， 那我现在会计分录应该怎么写呢？是修改三月份的会计分录（但税务网站已经报了第一季度的财务报表没法修改），还是可以直接在四月份里补计提所得税，然后结转至本年利润？
2、企业所得税已依法于4月份申报预缴，那么，相应会计分录只能在4月份编制处理，即按照经核实、计算并申报的数据，补计提企业所得税，借记所得税费用，贷记应交税费（应交企业所得税）；
3、以上仅供参考，请予核实，依法操作。
企业所得税季度预缴如何写会计分录?
季度预缴企业所得税的会计分录根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：银行存款2、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴，计算出全...
所得税的季度预缴和年度预缴的会计分录是什么?
1、按月或按季计算应预缴所得税额 借：所得税费用 贷：应交税费－－应交所得税 2、缴纳季度所得税时 借：应交税费－－应交所得税 贷：银行存款 3、汇算清缴时，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税费－－应交所得 4、缴纳年度汇算清应缴税款...
季度预缴企业所得税会计分录
季度预缴企业所得税的会计分录如下：1、企业按季度计算应预缴所得税额并缴纳所得税时，会计分录为：借：所得税费用，贷：应交税费应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。2、年终汇算清缴，计算全年应纳所得税额，减去已预缴税额后为应补税额，会计分录为：借：所得税费用，贷：应...
预缴企业所得税如何做账务处理?
1、按月或按季计算应预缴所得税额 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 3、汇算清缴时，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 4、缴纳年度汇算清...
预缴企业所得税如何写会计分录?
预缴企业所得税的会计分录在月末或者季度末计提企业所得税时的会计分录借：所得税费用贷：应交税费--应交所得税在计提的同时进行结转的分录借：本年利润贷：所得税费用实际缴纳企业所得税的会计分录如下：借：应交税费--应交所得税贷：银行存款企业所得税的纳税申报期限1、企业所得税是以月、季、...
季度预缴企业所得税会计分录
季度预缴企业所得税会计分录：1、按季度计提应预缴的企业所得税税额，账务处理为，借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 2、缴纳季度企业所得税，账务处理为，借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 3、汇算清缴时，全年应交企业所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额，账务...
所得税没有计提怎么做会计分录
先做一笔计提的分录.按月或按季计算应预缴所得税额,借所得税,贷应交税金应交企业所得税缴纳季度所得税时3.跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预知缴税额,正数是应补税额,以前年度损益调整贷应交税金应道交企业所得.缴纳年度汇算清应缴税款:借应交税金应交企业所得税版,...
企业所得税预缴了没有计提结转如何处理?
预缴的所得税计提分录:计提时:借:所得税\/所得税费用 贷:应交税费或应交税金--所得税 结转所得税:借:本年利润 所得税\/所得税费用--所得税 调整以前年度损益核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项.企业在资产负债表日至财务报告...
预缴企业所得税会计分录
预缴企业所得税会计分录计提企业所得税的会计分录:根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.按月(季)预缴(a一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下:按月或按季计提 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 按季缴纳所得税 借:应交税费--应交...
企业预缴季度所得税会计分录
企业计提预缴的企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税缴纳企业所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业收到当年汇算清缴所得税的退税时：借：银行存款借：所得税费用（红字）企业收到以前年度汇算清缴所得税的退税时，需进行以前年度调整：借：银行存款贷：应交...
