公司没有收入要交税吗

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公司没有收入要交税吗

　　公司没有收入要交税吗，开设一家公司不是容易的事情，在人人都可以创业当老板的情况下，很多人就踏上了创业者的道路上。实际上，成立公司当老板并不是那么简单的事情，下面看看公司没有收入要交税吗。

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　　 1、企业所得税

　　企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

　　企业所得的征收方式一般有两种，一种是查账征收，另外一种是核定征收。

　　对于会计比较健全的公司，一般是采用查账征收；对于成本本身无法准确核算的公司，可能采用的是核定征收。

　　但不管是查账征收还是核定征收，只要算出来，企业是为盈利的情况下，是不需要缴纳企业所得税的。

　　 2、增值税

　　增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的。也就是说，增值税与企业是否盈利并没有关系，只跟收入有关系，有收入就必须缴纳增值税。

　　比如，你是小规模纳税人，采购价是10万元，但是销售价也是10万元，并没有盈利。但你仍然要按照3%的税率缴纳增值税。

　　所以，对于公司而言，不管是盈利还是亏本，只要有收入，就一定需要缴纳增值税。

　　综上所述，企业在没有盈利的情况下，不需要缴纳企业所得税，但只要有收入，就一定要缴纳增值税。

　　最后，再给创业老板们提个醒，在领取到营业执照之后，无论有没有生意，有没有赚到钱，都必须每个月按时根据账本向税务局进行申报。

　　毕竟记账报税是每家公司应尽的义务，也是国家了解你公司经营情况的主要方式。

　　要知道，记账和报税是两件事情，报税不一定需要纳税，但是一定要记得申报。

　　若是不按时记账、报税，后果可是很严重的。

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　　 所以报税不等于要交税。

　　一般企业要缴税是因为企业有经营，产生了销售收入，经营一段时间后还产生了利润，这才需要交税的。

　　增值税：公司销售货物或者劳务需要缴纳。

　　企业所得税：公司经营一段时间，收入扣除成本费用后有利润就需要缴纳

　　印花税：公司签订合同，或者股权转让等需要缴纳

　　附加税费：在缴纳增值税的过程中产生附加的税费

　　如果公司没有产生经营所得，是不需要交税的.，只需要进行零申报就可以了！

　　 企业如何报税

　　按照规定，办理营业执照之日起30日内必须向税务机关申请办理税务登记。如果不按规定办理税务登记证将处以2000元以下罚款，情节严重的处2000元以上1万元以下罚款。如果未按规定缴纳税款，除追缴税款外，还将加收滞纳金，并处应补税款50%以上5倍以下罚款。

　　三证合一之后，就没有企业税务登记证了，工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证一起被合并至工商营业执照内。

　　 三证合一后税务登记怎么办理？

　　 三证合一办理具体流程：

　　1、提供资料：营业执照、代码证、国税地税税务登记证正副本原件、经办人身份证原件、法人身份证原件及复印件、申请表。

　　2、办理流程

　　（1）先去政务大厅办理三证合一

　　（2）去地税办理地税登记，之后去所属分局大厅登记

　　（3）去国税局大厅及所属地税分局大厅登记

　　登记前，如果属于一般纳税人的，应在国税登记前将开回的专用发票及开出的专用发票都进行认证，避免登记后因税号不同造成不能认证的麻烦。

　　（4）重新办理国税、地税三方协议

　　（5）开票系统重新发行

　　（6）重新刻发票专用

　　总结，报税不等于交税。公司不管有没有业务，都要在公司注册完成30日内，及时进行税务登记，按时报税！

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　　 1、企业利润为负，增值税缴纳情况

　　增值税的计税依据是应税销售额，对于小规模纳税人而言，应纳增值税=不含税销售额*征收率，不管销售有没有增值，只要对外销售，就需要缴纳增值税。

　　对于一般纳税人而言，应纳税额=销项税额-进项税额，企业的利润为负，并不代表企业对外销售没有增值，也并不代表企业的销项税额小于进项税额。因为企业的成本费用，除了进项税额对应的材料、产品、服务等外，还有没有进项票的成本费用，比如企业内员工工资等。

　　比如某商贸企业，采购产品成本100万（不含税），对外销售收入180万，员工工资等其他成本费用为100万。可以看出企业的税前利润为-20，但是由于没有进项票的员工工资等成本费用的存在。

　　利润为负的情况下，实际销项还是大于进项的，企业需要缴纳的增值税为180*13%-100*13%=10.4万。但是如果企业对外销售收入为80万，比企业进项对应的商品成本还低，那么企业当期需要缴纳的增值税就为0，而且会残生留抵。

　　 2、企业利润为负，附加税的缴纳情况

　　附加税是以增值税税额（如果还涉及消费税的还要加上消费税税额）为计税依据，所以可以看上面增值税的处理，增值税大于0，自然也就需要缴纳附加税（城市维护建设、教育费和地方教育费附加）。

　　 3、企业利润为负，企业所得税的缴纳情况

　　很多人会混淆，认为企业所得税的计税依据是企业的税前利润，其实不是，企业所得税的计税依据是应纳税所得额。而应纳税所得额是可以在企业利润基础上，通过调增调减得到的，也就是我们所说的由于税会差异而进行的纳税调整。

　　企业利润为负，就会出现两种情况，一是，经过纳税调整之后，企业应纳税所得额也为负，这种情况下，企业当期需要缴纳的企业所得税的确为0，并且可以下期弥补。

　　另一种情况就是经过纳税调整之后，企业的应纳税所得额大于0，那么企业需要缴纳的企业所得税自然也大于0，计算公公式为应纳税额=应纳税所得额*25%(高新技术型、技术先进型企业税率为15%)。

　　那么什么情况，会使企业利润为负的时候，调整后应纳税所得额为正呢？具体主要有业务招待费（实际扣除限额为营业收入的千分之五，和自身实际金额的60%取其小）、广告费和业务宣传费（营业收入的15%/30%为扣除限额），超标的三项经费，超标的公益性捐赠，超标的利息费用，计提的资产减值准备等，要在计算的利润基础上调增处理。

　　4、企业利润为负，印花税的缴纳情况

　　只要涉及印花税税目范围内的合同，不管企业是否盈利，都需要正常缴纳。比如最常见的购销合同，是以合同上注明的销售金额为计税依据，购销双方都需要缴纳。

　　所以说企业亏本情况下就不需要交税，是完全不正确的，每项税种都要根据各自的规定计算缴纳。