小企业财务管理制度范本有哪些呢？

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财务管理制度

一、总则

依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度，旨在规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效的监督。同时，进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工的相关合法权益。

财务管理细则

一、总原则

公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制。对于已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理。对于计划外的支付，则需有公司总经理的书面授权。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

负责岗位设置、人员配备、核算组织程序等方案的提出。同时，选拔、培训和考核财会人员。负责建立健全财务模式，指导建立健全相关财务核算制度。负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

(二)财务主管职责

负责管理公司的日常财务工作。负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。负责制定财务核算和财务管理制度，推行会计电算化管理方式等。严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

(三)会计职责

根据国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。负责发票开具和审核、业务款项发生和回收的监督、业务报表的整理、审核、汇总、业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。负责会计业务的核算、财务制度的监督、会计档案的保存和管理工作。

(四)出纳职责

建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。对于每天发生的银行和现金收支业务做到日清月结，及时核对，保证账实相符。

三、现金管理制度

所有现金收支由公司出纳负责。建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存，做到日清月结，账实相符。库存现金超过3000元时必须存入银行。收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

支票的购买、填写和保存由出纳负责。建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。所开支票必须封填收款单位名称。所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

银行印鉴必须分人保管。财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对账盘查，其他时间进行抽查。

支出审批制度

一、目的

简化支出审批手续，提高工作效率，防止因私占用公司财产。

二、适用原则

使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。部门经理可适当的将其权限或部分权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。授权方式可分为两类。

三、审批程序

计划内报销：经手人、证明人(持原始凭证)、分管经理(部门负责人)、财务部

超计划报销：经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、分管经理(部门负责人)、财务

四、计划审批内容

购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。