因税负低，国税要求补交本年度增值税，如何做会计分录？城建税和教育附加费要补申报吗？
10月份国税对我司今年1-8月份进行纳税评估，税负低，通过自查发现8月和9月份有两笔没有开具发票，让我们补交8月和9月增值税共计11万元，并罚了8月份滞纳金900元，并且叫我们在10月份把这两笔发票开出来，请问我补交的增值税如何做会计分录，11月份如何填增值税申报表，地税要不要补申报？
你的滞纳金900元应计入营业外支出
地税城建税和教育附加费等申报也视同是在10月份中的数据本回答被提问者采纳
8月和9月份有两笔没有开具发票，调整
dr 调整相关科目（如主营业务收入等） 11
cr 应交税费－应交增值税（销） 11
dr 主营业务税金及附加 11×10%=1.1
cr 银存 1.1
8月滞纳金-理论上要从滞纳日到补缴日之间计算，按滞纳日未缴增值税和城建税万分之五，
dr 营业外支出
cr 银存
把8、9月的收入权当是10月的收入一样填表
记账也依旧
只是你的滞纳金900元列为营业外支出
地税申报也视同是在10月份中的数据吧
因税负低,国税要求补交本年度增值税,如何做会计分录
借方：应缴税费---应缴增值税--已交 9000 贷方：银行存款 9000
补交以前年度的增值税、所得税、城建税、教育费附加的会计分录
缴纳增值税,城建税,教育费附加会计分录缴纳增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款缴纳城建税：借：应交税费——应交城市维护建设税贷：银行存款缴纳教育费附加：借：应交税费——应交教育费附加贷：银行存款增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流...
税负率过低需要补税的会计处理
会计分录如下：1、借:应缴税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应缴税费-未缴增值税2、按照实际缴纳的增值税额计提附加税借:营业税金及附加贷:应缴税费-应交城建税应缴税费-应交教育费附加应缴税费-应交地方教育费附加3、缴纳时:借:应交税费--未交增值税贷:银行存款企业出现税负率低的情况也要找...
企业补缴增值税和附加税的会计分录
应交税费—应交增值税—销项税额 计提附加税时，根据附加税的税种，做如下分录：借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税\/教育费附加\/地方教育费附加等 税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费，包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。增值...
补交以前年度的增值税、所得税、城建税、教育费附加的会计分录
补交税金，先计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税（纳税调整）贷：应交税费——应交所得税（纳税调整）贷：应交税费——应交城建税（纳税调整）贷：应交税费——应交教育费附加（纳税调整）缴纳时：借：应交税费——应交增值税（纳税调整）借：应交税费——应交所得税（纳税...
补缴城建税及教育附加的会计分录怎么做?
补缴城建税及教育费的会计分录1、提取时借：以前年度损益调整贷：应交税费——城建税应交税费——教育费附加2、结转时：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整3、上缴时：借：应交税费——城建税应交税费——教育费附加贷：库存现金\/银行存款什么是应交税费？应交税费是指企业根据在一定时期...
公司需要补交增值税时,相关的会计分录怎么做?
纳税检查补交增值税做会计分录：1、计提时借：营业外支出贷：应交税费--增值税检查调整2、查补转出借：应交税费--增值税检查调整贷：应交税费--未交增值税3、补交增值税借：应交税费--未交增值税贷：银行存款4、结转损益调整借：本年利润贷：营业外支出补缴增值税，滞纳金会计分录该怎么做？1、...
补交上年度的增值税会计分录如何做?
补交上年度的增值税,会计分录 第一,如果上年度没有开具增值税发票,也没有按“未开票收入”进行纳税申报及账务处理,则本年度应按正常销售(因已补开了发票)进行账务处理,不需在“未开票收入”中以负数冲减未开票收入额。 第二,如果上年度没有开票,而在“未开票收入”中已经申报纳税了,则无需补交,也不需补开...
关于补缴城建税和教育附加税的分录
应交税费-地方教育附加 完成申报并缴款后，需记录银行回单，此时会计分录调整为：借：应交税费-城建税 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款 这个流程确保了所有税费的准确计提与缴纳，维护了企业的合规性。城建税和教育附加税的计提和缴纳是企业财务工作中不可或缺的一部分，正确记录和处理这些税项有助...
补缴增值税账务处理
这个问题问得好！增值税是价外税，它在核算税款时是依附在其他科目后的，似乎没有单独的借方科目可走。由于税负低于规定水平，税务局要求补缴增值税，借方走什么科目确实是值得探讨的问题。走主营业务税金？企业会计制度里该科目没有说到有增值税；走管理费用？营业外支出？似乎都不搭界。
